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科妮莉亞·溫斯切
從公元前626年到公元前539年，迦勒底統(tǒng)治者（Chaldaean rulers）[1]掌權(quán)下的新巴比倫王國持續(xù)了將近一個(gè)世紀(jì)。居魯士大帝的征服終結(jié)了迦勒底人的統(tǒng)治，巴比倫王國被并入版圖更廣闊的阿契美尼德波斯帝國。美索不達(dá)米亞南部成了帝國的權(quán)力中心，從這里出發(fā)，阿契美尼德波斯帝國控制了近東大部分地區(qū)。巴比倫是帝國的首都，位于幼發(fā)拉底河的一條支流上，在今伊拉克首都巴格達(dá)以南約75公里處。
公元前626年起，那波帕拉薩爾（Nabopolassar）逐漸奪取并鞏固了對美索不達(dá)米亞地區(qū)的統(tǒng)治，最終在中間盟友（Median allies）的協(xié)助下率軍擊敗了亞述帝國，并于公元前612年摧毀了亞述帝國的首都尼尼微。稍后，巴比倫成為龐大的新帝國的首都，逐漸從之前的軍事毀壞和亞述帝國的殘暴統(tǒng)治中重新恢復(fù)生機(jī)。當(dāng)時(shí)，四方朝貢之物遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了巴比倫輸往其他地方的貨物。
那波帕拉薩爾著名的繼任者尼布甲尼撒二世和那波尼德，將這些貢物用于修建、翻新和擴(kuò)建神廟與宮殿，擴(kuò)建城市防御工事和水利灌溉系統(tǒng)等大型建筑工程。尼布甲尼撒二世沿用亞述王朝將被征服地的大量原住民遷至巴比倫的政策。[2]這有助于刺激經(jīng)濟(jì)在相對和平的國內(nèi)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)增長，促進(jìn)人口的可持續(xù)增長和帝國的相對繁榮。
公元前538年居魯士大帝的征服，標(biāo)志著巴比倫王朝的終結(jié)和巴比倫政治史上的一次大斷裂，但并未完全中斷巴比倫王國的行政制度和法制傳統(tǒng)。波斯帝國初期實(shí)施了盡可能保留被征服地現(xiàn)行法律和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的政策，使統(tǒng)治權(quán)更替得以平穩(wěn)推進(jìn)。[3]但阿契美尼德帝國的統(tǒng)治者[4]往往在現(xiàn)行社會結(jié)構(gòu)上，另行增設(shè)自己的管理機(jī)構(gòu)。由于帝國疆域更加遼闊，它有條件提供并支持更多的新商機(jī)，盡管巴比倫已不再是權(quán)力中心，王室宮廷也建在了其他地方。
根據(jù)希羅多德（Herodotus）的記載，巴比倫提供了波斯帝國13的貢物，其經(jīng)濟(jì)財(cái)力無疑是帝國的一筆重大資產(chǎn)。[5]但正如亞述帝國統(tǒng)治下的情形一樣，其資源曾一度被消耗殆盡，所幸經(jīng)濟(jì)增長緩和了這種影響。[6]盡管巴比倫富甲一方，且享有特權(quán)和相對獨(dú)立的自治權(quán)，但對波斯帝國高壓統(tǒng)治的不滿情緒與日俱增。一旦波斯帝國因王位繼承而爆發(fā)內(nèi)戰(zhàn)，試圖脫離其統(tǒng)治的斗爭便會此起彼伏。公元前486年大流士去世，緊接著發(fā)生了一場政治混亂，兩名覬覦王位者（可能出身于和當(dāng)?shù)夭ㄋ构賳T來往密切的巴比倫名門望族）暫時(shí)竊取了巴比倫北部的統(tǒng)治權(quán)。這促使戰(zhàn)勝者澤克西斯一世（Xerxes）對兩人的支持者實(shí)施了一場殘酷的懲罰，并重新調(diào)整了在巴比倫的統(tǒng)治政策。結(jié)果，巴比倫傳統(tǒng)上層家族的大量檔案文獻(xiàn)，不到澤克西斯一世在位的第二年便已基本流失。[7]
稍后的資料，如公元4世紀(jì)早期和5世紀(jì)尼普爾城邦穆拉斯夫（Mura??）家族的商業(yè)文獻(xiàn)，描繪了一種不同于公元6世紀(jì)波斯貴族在經(jīng)營和管理巴比倫大地產(chǎn)中所組織的創(chuàng)業(yè)活動。這為我們提供了一幅延續(xù)至公元前485年前后、跨度達(dá)120年以上或超過5代人的十分相似的商業(yè)圖景。大量史料證明，在王朝更替時(shí)期，不僅經(jīng)濟(jì)上的連續(xù)性得以保持，行政和法律制度上的連續(xù)性也得到了保持。稍后時(shí)期的文獻(xiàn)相對較少，其來源也不夠統(tǒng)一，這表明一些次要細(xì)節(jié)和其他方面可能已經(jīng)發(fā)生了變化。
因此，廣義政治史的時(shí)代劃分并不適合社會經(jīng)濟(jì)的動態(tài)發(fā)展。由于缺少一個(gè)更精確的術(shù)語，同時(shí)也為了避免生搬硬套長期以來的慣用術(shù)語、生造詞或縮略詞，本章研究提及的“新巴比倫時(shí)期”（除了特指新巴比倫王國外）僅指阿契美尼德帝國第一時(shí)期（約公元前485年前）和新巴比倫王國早期（前626—前539）。
有關(guān)新巴比倫時(shí)期經(jīng)濟(jì)活動的基本信息主要來自阿卡德語商業(yè)文獻(xiàn)，阿卡德語是一種現(xiàn)已消亡的閃族語，同希伯來語、阿拉米語和阿拉伯語有著千絲萬縷的聯(lián)系。阿卡德語以楔形文字的形式被刻在泥碑上，書寫時(shí)，只需先把各種各樣的楔形字母組成文字，再用書寫工具刻入尚未風(fēng)干的介質(zhì)即可。碑片的形狀和大小不一，主要由它們的用途決定。大多數(shù)新巴比倫時(shí)期的合約碑片如掌心般大小，包含15—25行內(nèi)容。由于泥版較不易磨損，故無論有意或無意，一旦碑片被埋入地下，便能保存幾千年時(shí)間。僅新巴比倫王國出土的這類碑片和碎片，世界各地博物館的收藏量便達(dá)10萬份之多，其中有近1.6萬份已集冊出版。[8]它們絕大多數(shù)是由本地人或得到許可的采掘者于19世紀(jì)末挖掘出來的，現(xiàn)代受控挖掘技術(shù)當(dāng)時(shí)尚未出現(xiàn)。
這些新巴比倫碑片大多來自兩座神廟（即巴比倫南部的烏魯克神廟和北部的西帕爾神廟）的檔案，以及一些名門望族和少數(shù)不同地區(qū)企業(yè)家的私人文獻(xiàn)。迄今已發(fā)現(xiàn)的王室殘存檔案為數(shù)不多，因此我們關(guān)于這段時(shí)期的觀點(diǎn)難免帶有很大的片面性。[9]
近二十年來，掀起了一股研究新巴比倫原始檔案的熱潮，有一定數(shù)量的私人文獻(xiàn)得到了研究并被集冊出版，或者至少已能被外界所了解和獲得，這是因?yàn)椴┪镳^對珍貴史料的開放采取了一種更加慷慨大方的態(tài)度。關(guān)于新出土的原始資料的研究成果也越來越多地得到出版，使人們對這些歷史檔案的解讀提升到了一個(gè)新的更高的層次。
我們將把討論重點(diǎn)放在埃吉貝家族的活動上，埃吉貝家族留下的私人檔案最為豐富，有2000多份跨5代企業(yè)家、幾乎涵蓋了本章要討論的所有時(shí)段的相關(guān)碑片（包括碎片和副本）。[10]當(dāng)然，同意大利普拉托（Prato）商人僅14世紀(jì)就多達(dá)15萬份的書面文獻(xiàn)相比，每月平均1—2份的檔案顯然是“小巫見大巫”。[11]即使埃吉貝家族的檔案能有該數(shù)目的110，從更廣泛的意義上說我們所了解的也只能是滄海一粟。更棘手的是，楔形碑片的措辭相當(dāng)抽象和簡潔，它們只披露簡要事實(shí)，不僅沒有提示相關(guān)參與方的意圖或動機(jī)，且很少包括對以往事實(shí)的必要敘述。因此，在證據(jù)不夠精細(xì)的地方，我們只能粗略地一帶而過，并不得不依賴極少數(shù)記載稍詳?shù)慕灰桌樱宰鳛榻忉屝缘哪Ｐ汀?/p>
但是，這類檔案確能披露新巴比倫企業(yè)家和他們在商品貿(mào)易、食品加工、農(nóng)業(yè)信貸和包稅制等方面的活動情況。一方面，它可以被當(dāng)作解讀其他更簡要檔案的關(guān)鍵一步；另一方面，少量篇幅更短的檔案較具體地描述了埃吉貝家族碑片中語焉不詳?shù)募?xì)節(jié)，否則我們?nèi)匀粺o法知曉這些碑片的含義。
圖2-1
（一）自然條件
美索不達(dá)米亞南部是一個(gè)資源非常有限的沖積平原。這里缺乏金屬礦床、石料和適合用作建筑材料的硬木材，因此原材料完全依賴于進(jìn)口。盡管土壤肥沃，但平均降雨量不能滿足作物的正常生長。幼發(fā)拉底河和底格里斯河雖然帶來了豐富的灌溉水源，但和埃及的尼羅河不同，它們經(jīng)常在不缺水的作物收割季節(jié)泛濫成災(zāi)。因此，灌溉技術(shù)成了美索不達(dá)米亞南部發(fā)展農(nóng)耕的前提條件。這需要規(guī)模龐大且復(fù)雜的大壩、堤防和水閘系統(tǒng)，以適時(shí)提供水源和防止水土流失。由于兩河（幼發(fā)拉底河和底格里斯河）沖刷會帶來大量泥沙，還需對這些工程進(jìn)行常規(guī)監(jiān)管和定期維護(hù)。灌溉系統(tǒng)的引進(jìn)使谷物收成達(dá)到相當(dāng)高的水平，不適宜耕作或種植的沼澤地區(qū)則被用來養(yǎng)魚和捕禽。沖積平原四周環(huán)繞著適宜發(fā)展放牧業(yè)的茫茫草原和巍巍山脈。
（二）大型機(jī)構(gòu)
1.王室。王室的管理情況并未被很好地記載，這是因?yàn)槠駷橹怪怀鐾亮藰O少數(shù)的王室殘存檔案，地方層面的文書檔案也非常缺乏。因此，我們掌握的絕大多數(shù)信息均來自王室和神廟或私人的交往互動。
作為最重要的地主，國王控制著巴比倫各處的大地產(chǎn)。其他土地則由王室成員（如一處風(fēng)格鮮明的“王儲府邸”，正是因?yàn)樗男ㄐ挝淖謥碓床抛兊梅浅Ｓ忻?sup>[13]）和上層官員（如王室司庫[14]）所有。我們可以把大地產(chǎn)管理想象成類似于下文描述的神廟地產(chǎn)管理。大片土地，特別是新獲取的運(yùn)河沿岸地區(qū)的土地，被分配給了社群規(guī)模大小不一的小土地所有者，以作為對他們提供兵役的補(bǔ)償。
王室的行政管理必須要有管理者代為監(jiān)管地產(chǎn)，征集稅收及灌溉、漕運(yùn)和其他公共基礎(chǔ)設(shè)施的使用費(fèi)，組織和監(jiān)督丁役（即地主為公共工程項(xiàng)目提供勞務(wù)的義務(wù)）。這必須以分工有別的役工和自由雇工為基礎(chǔ)，后者需要臨時(shí)或長期供養(yǎng)和支助。分配、銷售和將收獲的作物轉(zhuǎn)換成貨幣等價(jià)物等活動，為商業(yè)企業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展提供了重要機(jī)遇。這又要求對其他配套設(shè)施進(jìn)行創(chuàng)新，以方便向?qū)m廷繳納稅收和各種費(fèi)用（fee）。這樣一來，王室、神廟和市政機(jī)構(gòu)之間便形成了一套復(fù)雜的關(guān)系，其中牽涉到物資和人力的大規(guī)模調(diào)配。
2.作為地主的神廟。絕大多數(shù)神廟土地均位于城市附近，但也有一些位于較偏遠(yuǎn)的地區(qū)，它們的質(zhì)量也不盡相同。只有在灌溉水渠能到達(dá)的地方，才有可能發(fā)展高效農(nóng)業(yè)。挖掘和維護(hù)灌溉水渠是王室的任務(wù)，神廟則負(fù)責(zé)提供建造和維護(hù)河道、大壩、水閘和道路等基礎(chǔ)設(shè)施的人力和物資。盡管土地資源豐富，但由于神廟缺少足夠的勞動力，因此需借助畜力來進(jìn)行耕作。
許多神廟土地由深受束縛的附庸勞動力（信眾）負(fù)責(zé)耕作。[15]這些廟農(nóng)（temple farmers）通常以擴(kuò)大的家庭小組為單位，組成不同的犁隊(duì)從事谷物耕種，但他們的工作任務(wù)往往使他們不堪重負(fù)。神廟也會以分成制的方式雇用佃農(nóng)，此時(shí)的收成分配比例將取決于土地生產(chǎn)力。[16]最終，為了提高生產(chǎn)力并獲得穩(wěn)定的收入，神廟引進(jìn)了租農(nóng)（rent farmers），由他們部分或全部負(fù)責(zé)神廟糧田或棗園的耕作；租農(nóng)須自己提供人力和生產(chǎn)設(shè)備，以此便可獲取一個(gè)固定比例的商品和現(xiàn)金分成。[17]一方面，神廟為租農(nóng)制定了一些比通常更有利的激勵措施，以使他們不僅會把大量時(shí)間和精力投入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，而且能將個(gè)人財(cái)富投資于迫切需要的設(shè)備，并承擔(dān)相當(dāng)程度的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，神廟必須確保租農(nóng)不會利用這種安排做出有損于自己利益的事。顯然，實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)并不容易。
上述具有創(chuàng)業(yè)性質(zhì)的活動是否總會自愿開展，還很不清楚。在古希臘，最富有的城市公民須承受特定的財(cái)政負(fù)擔(dān)，如為國家建造和維修三層槳座戰(zhàn)船，以及為戲劇表演團(tuán)的演出和其他勞民傷財(cái)?shù)墓婊顒犹峁┵Y金。絕大多數(shù)富人似乎傾向于把這種義務(wù)當(dāng)作提高聲望的手段，而非用作生財(cái)牟利之道。羅斯托夫采夫描述了羅馬帝國末期的這一問題。[18]
由此引出的問題是，一直以來巴比倫的租農(nóng)是這些制度安排的積極參與者還是被動接受者。史料顯示，甚至在正常“職權(quán)范圍”內(nèi)從事工作的神廟官員，通常也須為可能發(fā)生的意外事故或損失承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。許多現(xiàn)存例子表明，人們被迫向神廟出售資產(chǎn)，以償付他們積欠的大麥、棗子、綿羊和羊毛織品等。這類赤字可能相當(dāng)可觀，表明神廟的債務(wù)人既包括小農(nóng)家庭或牧民，還包括大家族和大商戶。
某次，一個(gè)聲名狼藉且頗有野心的神廟官員吉米魯（Gimillu），對一份租耕許可證既未明確表示接受也未表示拒絕，因?yàn)樗媾R著役畜和播種勞力儲備不足的問題。[19]最終，另有人接手了該許可證，前提是神廟管理層須為租農(nóng)提供兩倍于前的畜力，而這顯然已變得更為有利可圖。另一次，某租農(nóng)把租耕許可證交還給了神廟管理層，因?yàn)樗茈y支付大量的欠款，并覺得自己已無力繼續(xù)承擔(dān)租耕風(fēng)險(xiǎn)。[20]我們很難知道他（或其他租農(nóng)）的物資儲備是否因年景或收成不好而陷入嚴(yán)重困境，抑或租農(nóng)只是習(xí)慣于從事低利潤率的工作。換言之，我們不清楚儲備不足是偶然和暫時(shí)性的，還是系統(tǒng)和常規(guī)性的。
人們有可能假設(shè)，神廟管理層會把由這類損失導(dǎo)致的債務(wù)當(dāng)作防止某些家族變得過于有錢有勢的一種手段，這正如國王試圖通過在特定場合強(qiáng)制征收附加稅來遏制神廟勢力發(fā)展得過分強(qiáng)大一樣。允許企業(yè)家集聚一大筆物資儲備可能也構(gòu)成了一項(xiàng)擴(kuò)充資本，租農(nóng)能通過挪用其他業(yè)務(wù)關(guān)系中的貨物或銀幣來增加他們的營運(yùn)資本。不管怎樣，在古代近東地區(qū)，神廟一直是至關(guān)重要的信貸機(jī)構(gòu)。[21]但為了理解這類大量積壓問題的確切意義，當(dāng)情況允許時(shí)，必須對具體問題進(jìn)行具體分析和評估。
巴比倫尼亞不斷增長的人口規(guī)模、其被并入疆域更廣闊的波斯帝國以及更嚴(yán)重的稅收負(fù)擔(dān)，都需要以集約型的農(nóng)業(yè)活動為支撐。神廟的應(yīng)對措施是，逐漸放棄自給自足的農(nóng)業(yè)模式，更加重視經(jīng)濟(jì)作物的生產(chǎn)，并把更多的任務(wù)授權(quán)給企業(yè)家，他們有的是出身于神廟官員的普通民眾，有的是外地人，這頗類似于現(xiàn)代社會的外包現(xiàn)象。
畜牧業(yè)在巴比倫尼亞南部地區(qū)具有特別重要的意義。在烏魯克城邦，飼養(yǎng)動物是主要經(jīng)濟(jì)來源。[22]畜群被委托給牧人，牧人可以是神廟依附者也可以是獨(dú)立承包商。神廟的綿羊和山羊能在草原上自由放養(yǎng)，并可隨季節(jié)轉(zhuǎn)換被趕到很遠(yuǎn)的地方放養(yǎng)，等到剪羊毛季節(jié)再趕回來。牧人必須對他們的羊群負(fù)責(zé)，并無償捐供一定數(shù)量的羊羔用于祭祀，羊皮和羊毛則須在神廟作坊里得到相應(yīng)的加工處理。
乳制品的重要性相對較低，因?yàn)榫d羊和山羊在一年中的絕大部分時(shí)間里都很難獲得。在整個(gè)夏季，牛群都較難管理和飼養(yǎng)。結(jié)果，它們成了一種稀缺資源，對神廟管理層有著非同尋常的意義。奶牛和公牛則主要被當(dāng)作犁耕畜力使用。
不適宜耕作或種植的沼澤地區(qū)則被用來養(yǎng)魚和捕禽。在這些神廟管理層所屬地區(qū)，捕魚和捕禽主要由神廟人員負(fù)責(zé)；目前并無證據(jù)表明外地企業(yè)家也參與其中。神廟試圖通過許可證制度控制其所屬領(lǐng)地中這類資源的獲取權(quán)。[23]
3.神廟及其城邑。美索不達(dá)米亞南部地區(qū)的神廟不只是宗教實(shí)體，長期以來更是一種作為至關(guān)重要的經(jīng)濟(jì)中心而存在的機(jī)構(gòu)。它們至少須負(fù)責(zé)和侍奉與神祇有關(guān)的活動和事務(wù)，神廟建筑的維護(hù)，以及寺眾的提供和供養(yǎng)等。除了通過提供衣、食、住方面的物資和供奉神祇來滿足當(dāng)?shù)厣缛旱淖诮绦叛鲂枨笸猓駨R還控制著非常龐大的土地和人口。結(jié)果，神廟及其城邑形成了一個(gè)利益共生體，城邑在宗教中心附近得到蓬勃發(fā)展，神廟反過來又需要城邑及其周邊領(lǐng)地的支撐。
4.受俸者制度。牧師俸祿是一種分享神廟收入的權(quán)利，也是對提供祭禮所需的祭司服務(wù)和神職工作的回報(bào)。受俸者專門負(fù)責(zé)圣餐的準(zhǔn)備和提供，縫制和修補(bǔ)圣服，擦拭、點(diǎn)綴和擺放圣像，以及主持宗教儀式和守護(hù)人們的精神家園。這些任務(wù)不僅需要特定技能，個(gè)人社會地位對其本質(zhì)上是否適合從事該類任務(wù)也頗為重要，換言之，保持宗教意義上的“純潔”很關(guān)鍵。因此，許多為神廟做事的手藝人都是受俸者，而非神廟依附者或奴隸。受俸者代表一個(gè)社會的技能型城市自由精英階層，受俸者制度使這些最古老和最有影響力的地方家族同神廟共棲共生、連為一體。
受俸者的服務(wù)報(bào)酬通常包括大麥、棗子、啤酒和圣餐剩余物等，由此便創(chuàng)造了一種穩(wěn)定可靠的收入來源。這些公職起初和特定家族關(guān)系緊密，并且是可以繼承的。任務(wù)可以分解為月任務(wù)和日任務(wù)，在繼承過程中甚至可以在一日內(nèi)進(jìn)一步細(xì)分成不同時(shí)段。
巴比倫王國的城市有產(chǎn)階級的經(jīng)濟(jì)態(tài)度和社會風(fēng)貌可以用兩個(gè)基本（盡管作了必要的簡化）術(shù)語描述——食利者和企業(yè)家。[24]食利者試圖通過剝削受俸者和地產(chǎn)投機(jī)，從繼承來的職位和風(fēng)險(xiǎn)較低的資源中獲取可靠的收入來源。企業(yè)家則傾向于投身競爭性的環(huán)境，從事高收益和高風(fēng)險(xiǎn)并存的商業(yè)活動。
通過受俸者的責(zé)任和權(quán)力而與神廟有聯(lián)系的許多家庭，作為古代社會的公職人員，均持有一種食利者的態(tài)度。他們的職位是世襲性的，盡管受俸者的“職位”逐漸淪為可用金錢捐購，但仍只有特定個(gè)人有資格承擔(dān)精神信仰領(lǐng)域的核心職責(zé)。這意味著受俸者是不可或缺的，除了受俸者的同行外，其他人要取而代之必須經(jīng)過嚴(yán)格評定。盡管這些公職本身并不構(gòu)成關(guān)鍵性的創(chuàng)業(yè)環(huán)境，但它們有時(shí)確實(shí)為創(chuàng)業(yè)活動（特別是涉及食物供給方面的）提供了機(jī)會。
例如，受俸者可以讓他們的奴隸代替自己執(zhí)行相應(yīng)任務(wù)，只要他們對社會地位沒有特定要求，比如直接列席圣禮和供奉神祇。這就為受俸者從事其他有利可圖的活動提供了更大空間。復(fù)雜的商業(yè)合約可以使所有權(quán)和宗教服務(wù)相分離，因?yàn)槭苜赫咧恍柚Ц兑欢ū壤氖杖耄憧砂炎诮谭?wù)外包出去。
受俸者職責(zé)的商業(yè)化使一些人比其他人更適合擔(dān)任這一職務(wù)。那些負(fù)責(zé)長期任務(wù)且不能將其委托給他人的受俸者可能需要擁有一定的社會聲望，但這會妨礙他們從事更有利可圖的活動。從這個(gè)經(jīng)濟(jì)邏輯來看，這種長期任務(wù)就變成了負(fù)擔(dān)。一份記載了某父親力勸其幼子（而非長子！）認(rèn)真履行神廟頌唱者任務(wù)（并表示會堅(jiān)定支持他）的檔案即體現(xiàn)了這點(diǎn)。作為交換條件，該父親將給幼子提供一份額外的遺產(chǎn)。即使這更多被理解成是幼子照顧其年邁父親的補(bǔ)償，但也表明了這類受俸者職務(wù)算不上是一筆資產(chǎn)。
在新巴比倫王國時(shí)期，我們看到傳統(tǒng)的城市有產(chǎn)階級中出現(xiàn)了分化，因?yàn)樗麄兊呢?cái)富出現(xiàn)了相對下降，除非他們積極參與創(chuàng)業(yè)活動。潛在的經(jīng)濟(jì)收益必定非常巨大，即便并非他們所有人都能享有這樣的收益，因?yàn)橛幸恍┢髽I(yè)家淪為破產(chǎn)者。但有例子顯示，在破產(chǎn)前他們確實(shí)在極短時(shí)間內(nèi)就積累了大量地產(chǎn)。[25]
一組來自帕息巴城（Borsippa）的傳統(tǒng)上和神廟有關(guān)的家族私人檔案表明，盡管一些人憑借其職位和收入成了企業(yè)家，但其他人卻沒有這么做。[26]目前并無確切的出土文獻(xiàn)顯示受俸者可能會采取哪種行為。繼承了較少財(cái)產(chǎn)的幼子很可能因?yàn)樘厥獾募畛蔀槠髽I(yè)家。但是，這需要他們具備堅(jiān)強(qiáng)的意志和良好的身體狀況，可能還需要具備常人所沒有的商業(yè)動機(jī)。
歷史資料清楚地顯示，創(chuàng)業(yè)活動能獲得社會收益，這和創(chuàng)業(yè)者的社會地位無關(guān)。沒有證據(jù)表明，創(chuàng)業(yè)活動被視為“骯臟的職業(yè)”，或者像羅馬時(shí)代那樣被委派給下屬負(fù)責(zé)。神廟租農(nóng)通常出身于神廟公職人員或受俸者階層。但總體上看，出身于城市名門望族的企業(yè)家相對較少，這些人一出生便繼承了大筆財(cái)富、官職和良好的人脈資源。
不幸的是，對不具備上述優(yōu)越條件的企業(yè)家，我們的資料并未顯示他們是如何獲得大量財(cái)富和較高社會地位的；經(jīng)過了史料極其匱乏的幾個(gè)世紀(jì)后，到有史料記載的公元前6世紀(jì)，他們已經(jīng)從下層社會成功地躋身于上層社會。我們在現(xiàn)已發(fā)現(xiàn)的歷史檔案中找到了這些受俸者家族或神廟高層公職家族的成員，在幾代人以前就從事商業(yè)交易的記載。其中一個(gè)例子來自伊提魯家族（tiru family）：到涅里格利沙爾（Neriglissar）國王統(tǒng)治時(shí)期，伊提魯家族的某個(gè)成員在大神廟擔(dān)任屠夫受俸者職務(wù)，并和一個(gè)王室法官的女兒結(jié)了婚，同時(shí)他還涉足商業(yè)冒險(xiǎn)活動。[27]
出身顯貴家族——不管關(guān)系多松散——無疑有助于開拓商業(yè)關(guān)系，拓展創(chuàng)業(yè)前景。但并非所有這些家族的旁支都是有錢有勢的。例如，到公元7世紀(jì)末，埃吉貝家族已在一些巴比倫城市建立了牢固的勢力，把持著受俸者和官職。但給人留下深刻印象的5代企業(yè)家檔案的巴比倫埃吉貝家族旁支是白手起家的，起初既無地產(chǎn)也無俸祿。
大多數(shù)企業(yè)家似乎都是雄心勃勃且設(shè)法擠進(jìn)上層社會的人。他們通常沒有一個(gè)家族姓氏，也就是說，他們并非出身于城市名門望族。許多人努力在王室機(jī)構(gòu)出人頭地，或同王室建立了重要關(guān)系。一旦具備了獲取經(jīng)濟(jì)成功所必備的部分條件后，他們就會尋求和有影響力的家族建立聯(lián)盟關(guān)系，這頗類似于18—19世紀(jì)抱負(fù)遠(yuǎn)大的歐洲人和相對卑微的貴族家族旁支結(jié)成姻親的做法。例如，拉爾薩城（Larsa）的一位“無名”企業(yè)家伊蒂-薩馬斯-巴拉圖（Itti-?ama?-balātu），從事包稅業(yè)務(wù)、農(nóng)業(yè)承包和簡單貿(mào)易，并將女兒嫁給了拉爾薩城一個(gè)有名的受俸者家族的男嗣。[28]因此，家族聯(lián)姻有助于獲得社會地位，拓廣一個(gè)人獲取經(jīng)濟(jì)機(jī)會的途徑。
1.聯(lián)姻和創(chuàng)業(yè)策略。在絕大多數(shù)有文字記載的歷史上，通過聯(lián)姻擴(kuò)展商業(yè)關(guān)系是一種慣常做法。對埃吉貝家族而言，更是如此，這一點(diǎn)也反映在該家族成員的婚姻譜系中。在最早的例子中，我們發(fā)現(xiàn)埃吉貝家族的一名女眷嫁給了一位沒有家族姓氏的男子。該男子和他的繼兄以經(jīng)商為業(yè)，而且似乎同王室機(jī)構(gòu)之間關(guān)系不錯(cuò)，甚至還在王室機(jī)構(gòu)任職。這種聯(lián)姻關(guān)系有助于解釋埃吉貝家族發(fā)家史的某些方面，不過其早期階段的發(fā)家史并無明確的文字記載。例如，埃吉貝說已教會他外甥閱讀和書寫楔形文字等技能，隨后便收養(yǎng)了他，但沒有像其他三名親生兒子那樣給他提供一份遺產(chǎn)。這表明埃吉貝妹妹的婚姻旨在促進(jìn)埃吉貝家族的業(yè)務(wù)發(fā)展，而埃吉貝收養(yǎng)他的外甥也只是為了彌補(bǔ)后者出身卑微的不利條件。
在以后幾代埃吉貝家族成員中，長子往往迎娶家庭背景更好的女子為妻，她們的父親出身“顯赫”家族，擁有良好的社會關(guān)系資源，并可提供豐厚的嫁妝。相反，他們的年輕女眷則嫁給了商業(yè)伙伴（嫁妝通常只相當(dāng)于長子娶妻所得女方嫁妝的很少一部分），這表明埃吉貝家族在同這些姻親的關(guān)系中處于優(yōu)勢地位。[29]
2.放債人的聲望。在古代社會，債權(quán)人一般只能獲得較低的聲望，這在《圣經(jīng)》的記載中有所反映。不過，我們對新巴比倫時(shí)期債權(quán)人的社會地位所知甚少。我們掌握的少量史料通常并未記載社會如何看待債權(quán)人的信息。倒是有文學(xué)作品偶爾規(guī)勸債權(quán)人善待債務(wù)人。我們也有一份表明某債權(quán)人對其債務(wù)人深懷同情的碑片。[30]
除前文已論述的租耕農(nóng)業(yè)外，其他一些創(chuàng)業(yè)活動領(lǐng)域也很重要。
1.農(nóng)業(yè)企業(yè)和改變土地用途。在古代，土地所有權(quán)是判斷一個(gè)人政治、經(jīng)濟(jì)和社會地位的標(biāo)準(zhǔn)。土地成為一個(gè)家族實(shí)現(xiàn)基本自給自足及供養(yǎng)依附者和救濟(jì)者的保障。絕大多數(shù)羅馬商人一旦賺了錢，便會投資于作為聲望產(chǎn)品（prestige good）的土地，新巴比倫時(shí)期也不例外。
埃吉貝家族用他們的商業(yè)利得來添置農(nóng)田，再以分成制的形式出租農(nóng)田。他們有長遠(yuǎn)的眼光。例如，他們的租賃安排為租戶提供了一種經(jīng)濟(jì)激勵，促使租戶對栽培和種植資本密集程度更高的作物進(jìn)行投資，比方說從谷物種植轉(zhuǎn)向棗類種植。作為種植椰棗的補(bǔ)償，埃吉貝家族允許租戶在前幾年支付較低的租金，以犧牲短期的谷物租金來換取長期（椰棗樹需要好幾年才能長大結(jié)果）更高的椰棗收益。此外，椰棗還需得到良好的灌溉和照料，因此只能在臨近水源的地塊種植。
在持續(xù)三代人的時(shí)間里，埃吉貝家族沿新運(yùn)河（New Canal）特定地區(qū)的椰棗栽培從占總面積的130增至14。[31]除果園以外的多數(shù)土地均適宜種植谷物，但離運(yùn)河太遠(yuǎn)就很難獲得灌溉水源。因此，若租戶愿在只能用水桶取水灌溉的地區(qū)栽培椰棗，他們將獲得非常有利的租約。
2.小眾產(chǎn)品。專門栽培某種小眾產(chǎn)品（niche products）是訥辛（Nūr-Sn）家族的伊丁-馬杜克（Iddin-Marduk）獲得成功的關(guān)鍵。他只種植洋蔥，一種運(yùn)河沿岸地區(qū)的副產(chǎn)品。相比于同等價(jià)值的谷物或椰棗，洋蔥的運(yùn)輸和配送難度更大，但伊丁-馬杜克的經(jīng)營策略很成功。
3.運(yùn)輸和銷售機(jī)會。人們往往認(rèn)為企業(yè)家只是推動了工業(yè)新技術(shù)的發(fā)展。但在整個(gè)歷史上，運(yùn)輸和銷售有著同等重要的地位（如由沃頓家族創(chuàng)立的沃爾瑪大型連鎖超市）。公元前6世紀(jì)，在種植戶和大型機(jī)構(gòu)之間的商品供給和采購上存在巨大的商業(yè)機(jī)遇。[32]經(jīng)營管理者必須在種植戶要繳納地租、稅收、灌溉費(fèi)和其他苛捐雜稅的農(nóng)村和城市地區(qū)（城市需要商品以滿足消費(fèi)需求，神廟和王室機(jī)構(gòu)需要現(xiàn)金或大量貢品以供養(yǎng)其依附者和行政人員）建立市場聯(lián)系。
問題是，租戶和小地產(chǎn)所有者把自己的農(nóng)作物運(yùn)往城市銷售的途徑非常有限。其中的關(guān)鍵是要建立一套穩(wěn)定的商業(yè)機(jī)制，將農(nóng)作物從農(nóng)村地區(qū)收集上來并輸送給城市消費(fèi)者、宮廷依附者、軍隊(duì)和神廟。合約必須規(guī)定按照農(nóng)村農(nóng)戶的需求配送，因?yàn)檫@確保了農(nóng)戶的農(nóng)作物能換取等值貨幣。按照美索不達(dá)米亞地區(qū)的傳統(tǒng)慣例，必須先起草一份在收獲季節(jié)繳納一定量農(nóng)作物的債務(wù)合約，以確保租戶及時(shí)償還提前使用種子和役畜的欠款，并繳納灌溉費(fèi)、實(shí)物稅（kindred taxes）或類似款項(xiàng)。從這點(diǎn)來看，早期創(chuàng)業(yè)活動從創(chuàng)建一套縝密的市場關(guān)系制度所帶來的無限商機(jī)中受益匪淺，該制度有助于促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)超越基本生計(jì)水平且更加以市場為導(dǎo)向。幾乎從一開始，這套制度便引進(jìn)了一些極具現(xiàn)代特征的商業(yè)慣例。
4.包稅制。包稅制是一種制度安排，指有權(quán)向某特定地區(qū)征稅的機(jī)構(gòu)委托他人代為向該地區(qū)征稅，作為交換條件，此人可免交原本應(yīng)向該機(jī)構(gòu)繳納的一次性稅收。一次性稅額以該地區(qū)的預(yù)期稅收收入為基礎(chǔ)。實(shí)際征得稅款和應(yīng)付一次性稅額間的差額，和通常伴隨征稅活動而來的借貸機(jī)會（最臭名昭著的便是面向缺乏即期付款現(xiàn)金的種植戶的農(nóng)村高利貸行為）一起，構(gòu)成了包稅人的利得。
高征稅率既是包稅人的主要目標(biāo)，也是一種推動商業(yè)企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)激勵。除非把重點(diǎn)放在維持稅基和促進(jìn)更高效的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)上，否則這類活動將面臨日趨腐敗的危險(xiǎn)。在古代近東地區(qū)，當(dāng)包稅制同運(yùn)輸和市場機(jī)會良性結(jié)合時(shí)，它便會產(chǎn)生積極的效果。
小生產(chǎn)者面臨的主要問題之一是，稅收越來越多地以貨幣而非商品形式繳納。由于偏遠(yuǎn)地區(qū)的銷售渠道非常有限，農(nóng)戶深受自產(chǎn)滯銷的農(nóng)作物所累。新巴比倫時(shí)期的包稅人往往把自己定位成中間商，他們接納小農(nóng)種植戶以農(nóng)產(chǎn)品形式上繳的稅收，并通過調(diào)配和銷售將其折換成現(xiàn)金，如此一來便連接了生產(chǎn)者和消費(fèi)者的各自需求，最后他們把稅款上繳給王室。通過對接生產(chǎn)者和消費(fèi)者，以及組織貨物的調(diào)配和運(yùn)送，包稅人擴(kuò)大了市場生產(chǎn)規(guī)模。包稅人有兩種獲利途徑：其一，使實(shí)際征得的稅款超過其必須繳納給國家的部分；其二，通過把農(nóng)作物轉(zhuǎn)售給消費(fèi)者來獲利。越來越多的人涌入城市定居，他們必須購買商品以滿足自己的消費(fèi)需求。因此，中介商對經(jīng)濟(jì)的良好運(yùn)行變得至關(guān)重要。
埃吉貝家族將包稅業(yè)務(wù)的重點(diǎn)放在運(yùn)河沿岸的農(nóng)村地區(qū)，雇用船只和船夫運(yùn)送貨物。包括神廟在內(nèi)的土地所有人，必須支付一定費(fèi)用以整修河道和灌溉系統(tǒng)。埃吉貝家族先是同負(fù)責(zé)整修河道和向河道使用者收費(fèi)的地方官員簽訂合約，然后給這些地方官員支付既定款項(xiàng)供他們上繳宮廷，并從中獲取實(shí)物形式的差額收益。借貸、農(nóng)作物采購和配送的相關(guān)制度安排（它們均須以債務(wù)合約為基礎(chǔ)）也隨之逐漸形成，這些制度安排要求種植戶在指定的繳稅日前把農(nóng)作物運(yùn)送到運(yùn)河沿岸的碼頭。貨船將定期把農(nóng)作物發(fā)往巴比倫，若到了截止日期貨物還未裝船，則作為債務(wù)人的種植戶有義務(wù)自費(fèi)把它們運(yùn)往巴比倫。這種包稅制度使埃吉貝家族只需向地方政府支付一筆固定費(fèi)用即可將農(nóng)作物運(yùn)往巴比倫，從而省去了高額的分批運(yùn)費(fèi)。
隨著埃吉貝家族獲取貿(mào)易商品的能力不斷增強(qiáng)，對收費(fèi)節(jié)點(diǎn)的有效控制使他們相較于弱勢的競爭者能獲得大部分利潤，這和約翰·洛克菲勒（John D.Rockefeller）通過同鐵路公司談定更優(yōu)惠的運(yùn)費(fèi)來創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)石油公司的做法頗為類似。包稅很可能不是埃吉貝家族的主要商業(yè)目的，它旨在更有效地配合該家族其他方面的商品貿(mào)易。一旦埃吉貝家族建立起強(qiáng)大的運(yùn)輸、儲備和食品加工網(wǎng)絡(luò)，他們就會致力于保持供應(yīng)鏈的穩(wěn)定。不管包稅是主要還是次要的盈利動機(jī)，埃吉貝家族均作為中間商參與其中，這不僅推動了種植戶以等值農(nóng)作物的形式抵繳王室稅款的進(jìn)程，而且在通過市場控制以擴(kuò)大利潤率的同時(shí)促進(jìn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和消費(fèi)。
即使在王朝更替時(shí)期，如從那波尼德到居魯士大帝（公元前539年）統(tǒng)治時(shí)期，埃吉貝家族似乎也仍在充當(dāng)包稅商的角色。為維持這種地位，伊丁-馬爾杜克-巴拉圖（Itti-Marduk-balātu）曾遠(yuǎn)赴波斯法庭尋求其他上層巴比倫人的支持，并最終和負(fù)責(zé)管理波斯帝國稅收的官員結(jié)為朋友。于是，當(dāng)波斯人接管巴比倫王國的稅收體系時(shí)，他們就把權(quán)力下放給了當(dāng)?shù)氐墓賳T和商人，如埃吉貝家族和其他熟悉該體系如何運(yùn)行的巴比倫名門望族。
5.借貸活動。人們會出于各種原因借錢。當(dāng)然，只要有資產(chǎn)可供抵押，窮人通常也能為補(bǔ)貼生計(jì)開支而借入資金。私人借錢一般均用于繳納稅款或彌補(bǔ)暫時(shí)性的損失，但有時(shí)也會借入資金，用來支付雇人代服兵役或勞役所需要的費(fèi)用。
企業(yè)家借錢主要是用來增加流動資本，添置原材料、設(shè)備，以及招募員工，而農(nóng)民則會借錢來儲備種子。與現(xiàn)代不同，我們并未發(fā)現(xiàn)新巴比倫時(shí)期有借錢購買房屋和耕地的情形。由于不存在抵押貸款市場，也就不會產(chǎn)生資產(chǎn)價(jià)格的泡沫現(xiàn)象。新巴比倫的企業(yè)家只能通過積極改良土地來抬高地價(jià)，如在城市地產(chǎn)上建造房屋或住宅，或在灌溉地區(qū)種植椰棗。
6.食品的加工、配送與銷售。商品交易商自然會把自身活動擴(kuò)展至食品加工和配送環(huán)節(jié)，以更好地滿足消費(fèi)者的需求。例如，椰棗商可能會雇用下屬專事椰棗酒釀造業(yè)務(wù)。[33]如此一來，便會提高縱向一體化的程度。
7.紡織品生產(chǎn)。紡織品是美索不達(dá)米亞地區(qū)的主要出口品之一。埃吉貝家族，或至少他們的親戚，曾從事過紡織品貿(mào)易。文獻(xiàn)表明，他們曾用羊毛收入“賄賂”那波尼德的皇太子伯沙撒（Belshazzar），以獲準(zhǔn)從事紡織品生產(chǎn)和出口貿(mào)易。
除非供給能使重置成本保持低位，否則奴隸勞動力的成本將高于自由勞動力。[34]許多羅馬奴隸主強(qiáng)迫奴隸超負(fù)荷勞作以致他們過早地死去，但這種做法只能維持一段較短時(shí)期。新巴比倫的奴隸是重商品，他們不容易得到補(bǔ)給，其售價(jià)相當(dāng)于一名雇傭勞動者幾年的收入總和。他們可能來自于外地征戰(zhàn)獲得的戰(zhàn)俘或奴隸貿(mào)易。遭遺棄或被父母甩賣的兒童也被當(dāng)作奴隸撫養(yǎng)長大。奴隸的后代也被當(dāng)作奴隸而投入奴隸貿(mào)易。女奴隸則往往被奴隸主當(dāng)作女兒的嫁妝，幫助其女兒在成家后干家務(wù)活和照料孩子。奴隸的衣食等必須由奴隸主提供，因此成本也不低。
通過技能培訓(xùn)提升奴隸的價(jià)值并把他們租出去的做法在經(jīng)濟(jì)上是合算的。這可視為“人力資本”的早期例子，盡管其采取了由勞動力所有者而非受培訓(xùn)者本人獲取投資回報(bào)的形式。家族掌權(quán)者經(jīng)常把管理任務(wù)分配給表現(xiàn)出良好業(yè)務(wù)能力的奴隸，包括讓他們代為負(fù)責(zé)商業(yè)貿(mào)易，或適當(dāng)管理家族業(yè)務(wù)。
只有少數(shù)家族會自愿出售奴隸。在賣出奴隸前通常須確保該奴隸已負(fù)債累累。奴隸家庭成員通常會一起被買賣，只有當(dāng)兒童到了工作年齡時(shí)才和父母分開。絕大多數(shù)奴隸的待遇和生活條件確實(shí)很嚴(yán)酷，但是在新巴比倫時(shí)期，并沒有古羅馬時(shí)期那樣的蓄奴大莊園。在農(nóng)業(yè)上，奴隸通常充當(dāng)?shù)钁舳菑?qiáng)迫勞動力。絕大多數(shù)農(nóng)活和灌溉系統(tǒng)的維護(hù)，均要求他們辛勤勞作、富有遠(yuǎn)見且細(xì)心認(rèn)真。給奴隸提供允許他們獨(dú)立勞作的合約，使他們關(guān)注成果，顯得更加切實(shí)可行。同樣地，和羅馬時(shí)期形成鮮明對比的是，新巴比倫時(shí)期較少出現(xiàn)奴隸以農(nóng)業(yè)工具為武器發(fā)動起義的情形。但是，一些關(guān)于由商業(yè)伙伴或奴隸主家族為遺產(chǎn)分配而保留的財(cái)產(chǎn)清單的史料表明，奴隸也經(jīng)常逃跑。
在給奴隸主支付一筆“授權(quán)費(fèi)”（mandattu fee）后，奴隸的生活和勞作便能獲得一定的獨(dú)立性。本質(zhì)上說，他們是從主人那里自我雇傭或租用自己。由于他們必須賺取比一般雇員更多的收入，所以只有少數(shù)聰明能干和受過良好訓(xùn)練的奴隸才會做出這樣的選擇。除了支付自己的授權(quán)費(fèi)外，埃吉貝家族一些享有特權(quán)的奴隸也替妻子支付了授權(quán)費(fèi)，以便她們能陪在自己身邊。其他奴隸則作為高級合伙人參與合伙經(jīng)營。后文將更詳細(xì)地討論這種商業(yè)制度安排。
和古希臘時(shí)期的做法一樣，一些新巴比倫奴隸充當(dāng)著奴隸主代理人的角色，替奴隸主操持各項(xiàng)事務(wù)。但和古希臘不同，新巴比倫奴隸顯然不涉足大規(guī)模的貨幣借貸行為。這可能是因?yàn)樵诎捅葌惒淮嬖诎殡S貨幣借貸而來的道德污名，這種污名很可能會阻礙奴隸主親自從事類似活動。
埃吉貝家族的伊丁-馬爾杜克-巴拉圖，至少授權(quán)3名奴隸在他本人不在的較長時(shí)期內(nèi)代為管理現(xiàn)場事務(wù)。在他們的往來信件中，奴隸們稱伊丁-馬爾杜克-巴拉圖為“我的主人”，后者則把奴隸稱為“我的兄弟”。其中有個(gè)奴隸甚至和兩名高級合伙人一起，僅憑5邁納（mina，古希臘和古埃及等地的重量單位和貨幣單位——譯者注）銀錠便開創(chuàng)了自己的事業(yè)，他也因此出了大名。[35]相對而言，在商業(yè)事務(wù)上，伊丁-馬爾杜克-巴拉圖似乎不太信任他的親兄弟。
和古羅馬時(shí)期的做法相反，沒有證據(jù)表明巴比倫奴隸會用創(chuàng)業(yè)賺來的錢財(cái)換取人身自由，不管他們已變得多么富有。解放奴隸是只能由奴隸主主動實(shí)施的自愿行為。在巴比倫，奴隸解放通常附帶著照料老年奴隸主和女主人并為他們送終的義務(wù)。因此，奴隸解放最常發(fā)生在他們勞動生涯的末期。
大約一個(gè)世紀(jì)前，薩伊提到：“英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家?guī)缀跻鸦煜俗鳛椤髽I(yè)家’憑才能從事工商行業(yè)所得的‘利潤’和資本利得這兩者的含義。”[36]企業(yè)家和更消極的出資者之間的差異，在新巴比倫時(shí)期以債權(quán)—債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)構(gòu)筑貿(mào)易和商業(yè)合伙關(guān)系的barrānu[37]契約中，有相當(dāng)清楚的說明。
這類合伙關(guān)系一般形成于一名資深出資人和一名在現(xiàn)場負(fù)責(zé)實(shí)際工作的資淺合伙人之間。[38]作為一種免息債務(wù)合約，它們意味著出資人在業(yè)務(wù)解散時(shí)可以收回初始投資，只有利潤可共同分享，或用于再投資，或定期拿來分配。這種合伙關(guān)系既不新穎也不獨(dú)特，類似的商業(yè)經(jīng)營形式在公元前第二個(gè)千年的初期就已廣為人知，其中猶以長途貿(mào)易領(lǐng)域?yàn)樯酰?dāng)時(shí)它們被稱作tapp?tum。《漢謨拉比法典》（約公元前1750年）中曾規(guī)定：
若某人給他人提供金銀以幫助后者投資一家合伙企業(yè)，則他們應(yīng)在神靈面前平等承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并共享利潤。[39]
這些合伙關(guān)系建立的方式和伊斯蘭的利潤分享（mudāraba）[40]、意大利康曼達(dá)（commenda）和漢薩同盟（Hanseatic）貿(mào)易合伙關(guān)系的原則相一致，它們均被視為合伙企業(yè)的古代雛形。新巴比倫時(shí)期的新進(jìn)展使商業(yè)活動的規(guī)模和領(lǐng)域得到了不斷擴(kuò)大，許多人開始從事商業(yè)活動，并將其商業(yè)原則應(yīng)用于區(qū)域間貿(mào)易。
商業(yè)上的成功使資淺合伙人能逐漸償清出資人的投資，并將商業(yè)成果完全據(jù)為己有。尼布甲尼撒在位第13年（公元前575年）的一份契約Nbk 216，記述了這一過程：
在一家barrānu中，某人A將6邁納（即3公斤）銀錠，出借給某人B（作為運(yùn)營資本）。不論B用該筆借款在城鄉(xiāng)各地賺了多少錢，A都將和B平分商業(yè)利得。到尼布甲尼撒大帝在位第24年時(shí)，（之前的6邁納）銀錠（B尚未向A償付本金）已增值到11邁納的barrānu企業(yè)債款。（后面是3名見證人和抄寫員的簽名、地點(diǎn)及日期。）[41]
在上述情形中，A是資深出資人，B是資淺經(jīng)營合伙人（working partner）。不管資淺合伙人通過自身努力并運(yùn)用資深合伙人的資本獲得多少利潤，他都必須和后者平等分享。每隔6年，他須把將近一半的初始風(fēng)險(xiǎn)資本（前引例子中為11邁納銀錠）返還給風(fēng)險(xiǎn)投資人。
如該例子所示，這類合伙經(jīng)營通常會平均分配利潤。但合約安排也留有彈性，可適用于不同情形，這取決于合伙人數(shù)量、各自的作用及資本和勞動投入的比率。[42]
這種制度安排使富人扮演著風(fēng)險(xiǎn)投資家的角色，他們尋求有能力的合伙人代為經(jīng)管自己的barrānu業(yè)務(wù)。肯定有許多很想投身于商業(yè)活動但卻缺乏足夠資金獨(dú)立創(chuàng)業(yè)的人，如只繼承了較少家族資產(chǎn)的幼子。一些新巴比倫時(shí)期的史料顯示，這些人起初作為資淺合伙人利用贊助方的資金從事創(chuàng)業(yè)活動，當(dāng)他們積累了躋身于高級合伙人的足夠資本后，便轉(zhuǎn)而投資于其他新進(jìn)入的經(jīng)營合伙人。
訥辛家族的卡瑟（Kāsir）是其中的一個(gè)例子。他于公元前581年作為資淺合伙人借入11邁納（約5.5公斤）銀錠，6年后便能用經(jīng)營所得償還出資方近一半的初始投資。[43]后來，大概在公元前576年—前572年間，他同弟弟伊丁－馬爾杜克共同創(chuàng)業(yè)。兩人幾乎完全（也可能部分）依靠自有資金運(yùn)營，只雇用一名代理合伙人，盡管也一度遭到失敗。[44]伊丁－馬爾杜克的婚姻使兄弟倆的業(yè)務(wù)受益匪淺，馬爾杜克從妻子的嫁妝中拿出7邁納（即3.5公斤）銀錠投資于兄弟二人的冒險(xiǎn)事業(yè)。[45]資料顯示，債權(quán)人必定向兩兄弟和他們的父親提出過強(qiáng)烈的索賠要求，因?yàn)橐炼。R爾杜克的岳父曾于公元前571年敦促伊丁－馬爾杜克把他所有資產(chǎn)轉(zhuǎn)入妻子名下，以作為伊丁－馬爾杜克將妻子的嫁妝投資于家族業(yè)務(wù)的一種保障。伊丁－馬爾杜克順從地簽字同意讓出兩名女奴和她們的5個(gè)孩子，還最終轉(zhuǎn)出了自己所有同業(yè)務(wù)無關(guān)的財(cái)產(chǎn)。[46]
偶爾也會出現(xiàn)兩名或更多合伙人聯(lián)合集資的現(xiàn)象，他們平等參與其中以達(dá)到必要的業(yè)務(wù)規(guī)模。埃吉貝家族的文獻(xiàn)Dar 97（公元前518年）提供了這類安排的一個(gè)例子：
A和B分別出資5邁納銀錠，以成立一家barrānu。這10邁納銀錠的經(jīng)營所得，須在兩人間平分。
4名以上見證人和1名抄錄員的簽名,以及地點(diǎn)和日期。[47]
我們發(fā)現(xiàn)這種安排也出現(xiàn)在前面提到的伊丁－馬爾杜克的例子中。在伊丁－馬爾杜克脫離兄長的業(yè)務(wù)單干后，他同另外一個(gè)人加入了某家barrānu企業(yè)，起初只是資淺合伙人，但很快便獲得了該企業(yè)為期7年的平等合伙地位。同時(shí)，他雇用了自己的資淺合伙人。通過這種方式，伊丁－馬爾杜克仍親自負(fù)責(zé)部分實(shí)際業(yè)務(wù)，這既分散了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)又考驗(yàn)了下屬的能力。伊丁－馬爾杜克成了他那個(gè)時(shí)代企業(yè)家的典范，而且他在商業(yè)上的杰出成就也使他與眾不同。
barrānu企業(yè)的回報(bào)通常極高。根據(jù)慣例，年收益率須達(dá)到20%。這是資本使用的機(jī)會成本，即出資人出借資金的無風(fēng)險(xiǎn)收益率。由于利潤必須平等分享，故一家barrānu企業(yè)只有在年收益率達(dá)到或超過40%，即兩倍于20%的無風(fēng)險(xiǎn)借貸利率時(shí)，對出資方才有意義。
資淺合伙人的目標(biāo)是用經(jīng)營所得償清風(fēng)險(xiǎn)資本，以便能獨(dú)立完整地掌控一家企業(yè)。但即使在全資控股該企業(yè)后，他也可能會向前高級合伙人或其他人借入計(jì)息資本，用于短期周轉(zhuǎn)甚至擴(kuò)張業(yè)務(wù)規(guī)模。
在子輩繼承并接手家族業(yè)務(wù)后，barrānu企業(yè)便能超越創(chuàng)始人的生命期限而存續(xù)下去。希臘、羅馬商業(yè)合伙企業(yè)的存續(xù)期限相對較短，它們往往在每次航海或其他冒險(xiǎn)活動結(jié)束后便告終止；新巴比倫時(shí)期則不然，埃吉貝家族文獻(xiàn)記載了他們創(chuàng)建的一家合伙企業(yè)，持續(xù)了跨越兩代人40年以上的時(shí)間。直到主管合伙人因過于年邁體衰而不能繼續(xù)管理業(yè)務(wù)時(shí)，繼承人才被迫解散或拆分該企業(yè)。[48]即使這樣，至少在3年多的時(shí)間里所有合伙人仍共同分享用業(yè)務(wù)收益購置的某處地產(chǎn)的收入。
1.埃吉貝家族如何從資淺合伙人攀升為大金融企業(yè)家。埃吉貝家族是熊彼特企業(yè)家概念的一個(gè)杰出例子，熊彼特認(rèn)為能獲取暴利和準(zhǔn)租金的重大創(chuàng)業(yè)機(jī)會在于創(chuàng)造出新的商業(yè)經(jīng)營方式。將貨物變換成金錢的能力，是埃吉貝家族分布廣泛的經(jīng)營業(yè)務(wù)獲得成功的關(guān)鍵，他們建立了一套集農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、納稅和沿巴比倫運(yùn)河體系輸送農(nóng)產(chǎn)品的銷售體系。
埃吉貝家族創(chuàng)始人花了許多年才積累起足夠的財(cái)富以支撐其家族業(yè)務(wù)。文獻(xiàn)并未記錄誰為埃吉貝家族的早期創(chuàng)業(yè)活動提供了資金。最終他們成功地找到了出資方（或出資方找到了他們），開始作為資淺主管合伙人（managing partners）參與利潤共享的barrānu企業(yè)。經(jīng)過兩代人的時(shí)間，埃吉貝家族同一些負(fù)責(zé)征收地權(quán)稅費(fèi)的王室官員建立了關(guān)系。到家族第三代時(shí)，文獻(xiàn)記載他們和巴比倫總督維持著親密關(guān)系，總督主要負(fù)責(zé)納稅、徭役管理和征兵事務(wù)。
2.記賬和企業(yè)經(jīng)營。企業(yè)一經(jīng)創(chuàng)立，埃吉貝家族便會采取同其他人合伙的方式開展業(yè)務(wù)，像家族企業(yè)創(chuàng)始人曾獲得他人資助那樣，這些人通常是他們找到的并給予資助的實(shí)干企業(yè)家（on-the-spot entrepreneurs）。這類合伙企業(yè)參與一些具體活動，如釀制椰棗酒或收購地方農(nóng)作物并將其運(yùn)往巴比倫銷售。埃吉貝家族按事先準(zhǔn)備好的定期賬目計(jì)算這些商業(yè)活動的盈虧情況。
這類業(yè)務(wù)通常會使埃吉貝家族的運(yùn)營資本維持在一個(gè)穩(wěn)定水平，并有財(cái)力給各合伙人分配利潤以供他們自主支配。合伙人一般不會把分到的利潤用來擴(kuò)展合伙企業(yè)的業(yè)務(wù)，而是將其投資于自己的獨(dú)立業(yè)務(wù)。他們的賬目明細(xì)顯示了各合伙方在具體經(jīng)營項(xiàng)目上的投資額度，文獻(xiàn)也估算了合伙人在各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的財(cái)產(chǎn)和收入。其詳細(xì)程度可同2000多年后歐洲漢薩同盟的城鎮(zhèn)商業(yè)檔案相媲美。
3.經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新。在那波尼德統(tǒng)治初期（公元前555年）或更早時(shí)期，埃吉貝家族就因和王室家族最有權(quán)有勢的管家有特殊關(guān)系而聞名遐邇。在埃吉貝家族購置了一棟毗鄰?fù)鮾Ω〉姆慨a(chǎn)后，他們以該房產(chǎn)作抵押借入資金，使這筆房產(chǎn)投資實(shí)現(xiàn)了杠桿化。他們設(shè)計(jì)了一種“貸款—租借”抵押貸款交易，向房屋租客借入資金，按照通行利率標(biāo)準(zhǔn)收取20%的房租，這頗類似于現(xiàn)代人所定義的資產(chǎn)價(jià)格、租金和分期付款利息間的均衡關(guān)系。換言之，埃吉貝家族用借來的錢購買了一棟豪宅，并把它轉(zhuǎn)租給了其他債權(quán)人。[49]
相抵利用信貸安排（antichretic credit arrangement，即債權(quán)人擁有抵押品的使用權(quán)，以代替?zhèn)鶆?wù)人應(yīng)償付的利率）本身并不新奇，但它們一般被用在一種不同的情形中。當(dāng)急需資金的人將房屋或地產(chǎn)作為抵押品向債權(quán)人借錢，但在某個(gè)時(shí)間段沒能力及時(shí)償付利息時(shí)，他可以把抵押品的使用權(quán)讓渡給債權(quán)人，以作為拖欠利息的一種補(bǔ)償。這往往是所有權(quán)轉(zhuǎn)讓的最后一個(gè)階段（有時(shí)需較長時(shí)間才能完成）。埃吉貝家族顯然不屬于處境窘迫的債務(wù)人。他們不過是想利用這種合約安排既獲得房產(chǎn)權(quán)，又不影響家族其他業(yè)務(wù)的運(yùn)營資本；這恰是他們在既定法律框架下發(fā)揮創(chuàng)造性的顯著表現(xiàn)。這種安排的巧妙之處在于，它將王儲的管家作為債權(quán)人—承租人納入其中，這是該安排行之有效的基本前提。對埃吉貝家族而言，這樣做本質(zhì)上是一種免息貸款，在償清債務(wù)前不需任何實(shí)際上的資金劃轉(zhuǎn)。類似的貸款—出租合約偶爾也會得到改進(jìn)，并歷經(jīng)四個(gè)朝代，甚至在那波尼德到大流士的整個(gè)王朝更替時(shí)期，這類合約依然盛行。考慮到20%的無風(fēng)險(xiǎn)年利率，這種創(chuàng)新就顯得尤為重要，它不僅反映了經(jīng)濟(jì)增長和繁榮，還抑制了有利可圖的房地產(chǎn)投機(jī)，這正是房地產(chǎn)價(jià)格保持穩(wěn)定的一個(gè)主要因素。
4.放債和銀行業(yè)問題。19世紀(jì)末的研究文獻(xiàn)將埃吉貝家族描述為猶太族裔的銀行家，這些研究文獻(xiàn)出現(xiàn)在該家族檔案被發(fā)掘后不久。據(jù)認(rèn)為，埃吉貝家族的名字來自希伯來文的“雅各”（Jacob）。這符合關(guān)于猶太人及其在銀行業(yè)中發(fā)揮作用的現(xiàn)代觀念（可能是錯(cuò)誤觀念）。盡管認(rèn)為“銀行家”和埃吉貝家族屬于猶太族裔的看法在幾十年前就已被證明是錯(cuò)誤的，但至今仍有一些出版物不加注釋地援引這種看法。家族姓氏“埃吉貝”明顯起源于蘇美爾—巴比倫[50]，留下著名檔案的埃吉貝旁系家族的業(yè)務(wù)亦與我們所描述的“企業(yè)家”相符，而與存款銀行業(yè)務(wù)無關(guān)。[51]
5.企業(yè)利潤的投資。成功的業(yè)務(wù)運(yùn)作能帶來高利潤，但只有在合理擴(kuò)張的條件下，這些利潤作為運(yùn)營資本用于再投資才是明智之舉。合伙人通常會選擇撤走部分資本，按照自己的意愿，伺機(jī)決定是添置土地、房產(chǎn)還是購買奴隸或奢侈品。一方面。這可作為價(jià)值儲存形式，在急需貸款時(shí)充當(dāng)?shù)盅浩罚涣硪环矫妫@樣做也會獲得更多收入，且有助于塑造自身的社會聲望。埃吉貝家族記錄的一套檔案中，將該家族出售的價(jià)值達(dá)50邁納銀錠的資產(chǎn)視為還債之需，但實(shí)際上這可能是對庫存積壓的處理。
當(dāng)埃吉貝家族財(cái)產(chǎn)于公元前508年在第4代子嗣手中劃分時(shí)，該家族在巴比倫和帕息巴城擁有16處房產(chǎn)和100多名奴隸，更不用說當(dāng)時(shí)尚未統(tǒng)計(jì)在冊的大量農(nóng)業(yè)地產(chǎn)了。
租賃和包稅制頗類似于現(xiàn)代公用事業(yè)公司的私有化，它們既可能是無效率的也可能是有效率的。這些機(jī)構(gòu)實(shí)行私有化的動機(jī)并不難理解。它們需要可靠性、穩(wěn)定性和問責(zé)制，但出于各種原因它們很難從內(nèi)部實(shí)現(xiàn)這些。企業(yè)家參與其中的主要目的無非是為了獲得經(jīng)濟(jì)利益。在這種情形下，一個(gè)繞不開的問題是，私營企業(yè)家能否比公共機(jī)構(gòu)或其代理官員更盡職盡責(zé)地為公眾服務(wù)，并實(shí)現(xiàn)更高的效率。逐利動機(jī)會帶來效率還是會導(dǎo)致腐敗盛行，投資者是否會在盡可能短的時(shí)間內(nèi)大肆攫取利潤而完全不顧企業(yè)死活？不管我們的答案如何，新巴比倫社會似乎成功地使王室和神廟各種功能的外包沿著一套重要的生產(chǎn)性經(jīng)濟(jì)實(shí)踐的方向發(fā)展。當(dāng)然這種論斷是有約束條件的。
我們可指出企業(yè)發(fā)展的兩種障礙，即政治游說方面的努力和財(cái)產(chǎn)繼承制度。
1.政治游說。從事租賃和包稅制的商人依賴于特定的政治制度和官僚體系。這種業(yè)務(wù)需要重視政治關(guān)系。租賃商或包稅人不得不花大量時(shí)間建立和維護(hù)這類關(guān)系，并以贈送禮品、誘餌或賄賂等形式將資源投在聲望產(chǎn)品上。這是一項(xiàng)具有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，因?yàn)槠髽I(yè)家從來不能完全確定那些有權(quán)有勢的恩者是否會“反翻臉不認(rèn)人”。伊丁－馬爾杜克－巴拉圖長期輾轉(zhuǎn)于波斯等地，努力確保其包稅制業(yè)務(wù)的良好運(yùn)營。這類商務(wù)旅行無疑既充滿艱辛又險(xiǎn)惡多端，因此他在第一次動身前便已立好了遺囑。政治游說對伊丁－馬爾杜克－巴拉圖的事業(yè)成功至關(guān)重要，對其他巴比倫家族也不例外。
2.遺產(chǎn)分配。繼承法往往被責(zé)難為充當(dāng)了商業(yè)破壞者的角色，它們導(dǎo)致生產(chǎn)性資產(chǎn)被許多繼承人共同分割，從而使每人所得遠(yuǎn)不足以支撐商業(yè)發(fā)展。這出現(xiàn)在伊斯蘭傳統(tǒng)律法中，常被當(dāng)作伊斯蘭社會沒能走向和西方相同的資本主義發(fā)展道路的原因之一。[52]按照新巴比倫慣例，兒子是唯一繼承人，旁系親屬不具有繼承權(quán)，女眷也不能在無遺囑明示的情況下繼承家族財(cái)產(chǎn)。此外，至少一半的財(cái)產(chǎn)將由一人繼承，因?yàn)榉梢?guī)定長子有權(quán)獲得兩倍于幼子的遺產(chǎn)，或者當(dāng)兄弟不止兩人時(shí)可獲得家族一半的財(cái)產(chǎn)。[53]這種中間路線確信，只要使核心業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，所有兄弟都不至于陷入身無分文的境地。
此外，新巴比倫社會有種類似于印度聯(lián)合家庭[54]的“未分家的兄弟”（undivided brothers）制度，從而使企業(yè)在父輩去世后一段較長時(shí)間內(nèi)仍能作為單一實(shí)體正常運(yùn)轉(zhuǎn)。不需要任何法定程序，長子便能繼承父輩遺產(chǎn)并充當(dāng)所有繼承人的集體代表。這使遺產(chǎn)分割盡可能往后推遲，成了平穩(wěn)過渡的一個(gè)必要條件。只要兄弟們不分割父輩遺產(chǎn)，所有經(jīng)營收益便須根據(jù)他們各自的繼承份額共同分享，而不管由誰負(fù)責(zé)實(shí)際工作。
這種制度安排并不總是沒有沖突。埃吉貝家族的檔案再次提供了相關(guān)證據(jù)。當(dāng)伊丁-馬爾杜克-巴拉圖的長子在其父去世約14年后，同另兩個(gè)兄弟一起對家族業(yè)務(wù)進(jìn)行清理時(shí)，他試圖索取一定的補(bǔ)償，理由是這兩人曾挪用過他妻子名下的錢財(cái)。但兄弟倆拒絕了他的要求，因?yàn)榧迠y的使用權(quán)歸男方父親（即三兄弟的父親——譯者注）所有，只要子輩繼承人維持“未分家”狀態(tài)，便可自然而然地獲得這種使用權(quán)。最終，三兄弟不得不把全部東西都拿出來分割。[55]總之，盡管同長子繼承制相比，新巴比倫繼承法會給企業(yè)經(jīng)營帶來一些消極影響，但并未導(dǎo)致在其他許多制度安排（如可分割繼承權(quán)或普遍繼承權(quán)）下常見的嚴(yán)重破壞。
新巴比倫時(shí)期的政治和經(jīng)濟(jì)環(huán)境為一個(gè)以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)體提供了實(shí)現(xiàn)更高生產(chǎn)力水平的廣闊創(chuàng)新空間。它允許并要求企業(yè)家一方面在基本水平的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和消費(fèi)者之間，另一方面在個(gè)體土地所有者和王室或神廟各級的行政管理機(jī)構(gòu)之間，發(fā)揮中間商的作用。作為中間商，他們幫助擴(kuò)大并加強(qiáng)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和原材料加工。通過擴(kuò)大信貸和促進(jìn)實(shí)物稅收向貨幣稅收的轉(zhuǎn)變，他們加速了經(jīng)濟(jì)的貨幣化和不同生產(chǎn)部門的一體化進(jìn)程。
其寓意在于，新技術(shù)和新設(shè)備并非提高生產(chǎn)率的唯一重要手段。創(chuàng)業(yè)成功的關(guān)鍵方面還包括：建立人際關(guān)系的方式，勞動力和利潤分享的方式，融資方法、產(chǎn)品銷售和配送渠道。
[1] 那波帕拉薩爾在位21年（前626—前605），其長子尼布甲尼撒二世在位43年（前605—前562），幼子以未米羅達(dá)在位2年（前562—前560，后遭謀殺），尼布甲尼撒二世的繼子涅里格利沙爾在位4年（前560—前556），其小兒子拉波羅掃措德（Laborosoarchod）即位不到3個(gè)月便被那波尼德篡權(quán)奪位。在那波尼德率軍遠(yuǎn)征阿拉伯沙漠的幾年間，其子伯沙撒執(zhí)掌巴比倫統(tǒng)治權(quán)，但他從未被當(dāng)成國王對待；因此，目前所有巴比倫檔案均截止于那波尼德執(zhí)政時(shí)期（前556—前539，在位17年）。
[2] 最著名的例子是《圣經(jīng)》中關(guān)于猶太人“巴比倫囚虜”的記載。巴比倫南部神廟出土的碑片，記載了備受矚目的將俘虜或人質(zhì)當(dāng)作商品進(jìn)行交易的情景（Weidner，1939）。眾所周知的便是猶大王國上層人士被擄的事跡，約雅敬王的被俘則最為著名（參看《圣經(jīng)·舊約全書》,2 Kings 24.8-12;25.27-30;2 Chr.36.9-10;網(wǎng)站www.livius.org/ne-nn/nebuchadnezzar/anet308.html提供了一條獲取巴比倫原始資料的捷徑）。最近的碑片發(fā)掘使我們能一窺那些受驅(qū)逐而遷居巴比倫鄉(xiāng)下的普通猶太民眾的生活面貌。相關(guān)概述參見Pearce（2006），她和本文作者共同提供了更完整的研究版本。
[3] 關(guān)于波斯帝國對巴比倫的早期統(tǒng)治，參見Jursa（2007）對以往研究文獻(xiàn)的述評。
[4] 居魯士大帝在位9年（前539—前530），其子岡比西斯一世在位8年（前530—前522），大流士（阿契美尼德家族的旁支）在位36年（前522—前486）。期間還發(fā)生了斯梅爾迪士（又稱巴爾迪亞或高墨達(dá)）的短命統(tǒng)治以及公元前522年和公元前521年尼布甲尼撒三世和尼布甲尼撒四世的篡位統(tǒng)治。
[5] 參見希羅多德《歷史·卷一》（Kleio，第192頁）。
[6] Van Dreil（2002，第164—165頁，第318—319頁）提出了這一觀點(diǎn)，并得到了Jursa（2004）的討論，后者認(rèn)為生產(chǎn)率提高和出口增加彌補(bǔ)了波斯帝國高稅收的負(fù)面影響。巴比倫必定是靠出口紡織品和食品獲得的白銀供給波斯統(tǒng)治者的。生產(chǎn)率提高可能體現(xiàn)在農(nóng)業(yè)制度的改進(jìn)上，盡管長期內(nèi)似乎并不足以彌補(bǔ)不斷增加的稅收負(fù)擔(dān)。
[7] 關(guān)于巴比倫反抗波斯統(tǒng)治及其政治影響的資料，以及這些檔案最終中斷的完整研究和解釋，參見Waerzeggers（2003，2004）和此前的研究文獻(xiàn)。
[8] 參見Jursa（2005，卷一）。
[9] Jursa（2005，第57—152頁）根據(jù)新巴比倫時(shí)期檔案資料的出處、考古歷史和內(nèi)容概要，提供了一個(gè)關(guān)于它們的英文版綜述。
[10] 相關(guān)概述參見Wunsch（2007，英文版）；更詳細(xì)的分析參見Wunsch（2000a，德文版，特別是第1—19頁）。
[11] 參見Francesco di Marco Datini（1335—1410）；它們絕大多數(shù)是商業(yè)文書（Origo，1997，第8頁）。
[12] Jursa（2007）提供了一份可靠的關(guān)于公元前第一個(gè)千年至公元初年美索不達(dá)米亞經(jīng)濟(jì)狀況的最新概述（英文版）。
[13] 在新巴比倫和阿契美尼德帝國時(shí)期出土的檔案中，這類機(jī)構(gòu)被冠以“王儲府邸”（bīt red?ti）或“太子府”（bīt mār ?arri），它們似乎很少受政治變革和王朝更替的影響。
[14] 例如，阿卡德王國的rab kā?ir，波斯帝國的ganzabara。據(jù)悉這些官員的地產(chǎn)位于巴比倫近郊，埃吉爾家族參與了對它們的管理。
[15] “信眾”（oblate）一詞來自拉丁語“offerre”（奉獻(xiàn)），和阿卡德語“?irkū”的意思基本相同。盡管兩個(gè)詞匯的深層含義略微有別，但均指獻(xiàn)身于宗教組織的個(gè)人。巴比倫神廟依附者（也指“神廟奴隸”）必須在神廟或神廟領(lǐng)地居住和勞作（這很像印度神廟里的農(nóng)奴），但不同于基督教修道士，他們被允許和鼓勵成家立業(yè)并可生兒育女。但他們中絕大多數(shù)人的生活條件必定異常艱辛，因?yàn)樯駨R檔案充斥著他們試圖逃走的事跡。
[16] 這些條件比給予神廟信眾的要好得多。在行政控制相對低效的偏遠(yuǎn)地區(qū)，神廟依附者會想方設(shè)法將他們的部分（通常是大量）任務(wù)轉(zhuǎn)租出去，而神廟機(jī)構(gòu)必須處理這一問題；參見（Jankoviｃ＇，2005）。
[17] 神廟租耕方式的相關(guān)細(xì)節(jié)，參見Cocquerillat［1986，主要涉及烏魯克城伊安納（Eanna）地區(qū)的棗園，法文版］和Jursa［1995，主要涉及西帕爾伊巴芭（Ebabbar）地區(qū)的耕地和棗園，德文版］。
[18] 參見本書第一章Hudson的論述。
[19] Van Driel（1999）對這類檔案資料進(jìn)行了討論。
[20] 碑片文獻(xiàn)可追溯至大流士在位第8年（公元前514年），參見MacGinnis（2007，文檔1）。
[21] 這并不等于說已出現(xiàn)了銀行業(yè)。狹義的銀行業(yè)務(wù)是指吸收存放、發(fā)放貸款和獲取中間利差。如Jursa（2007）所表明的，這須等到公元3世紀(jì)才產(chǎn)生。
[22] 相關(guān)細(xì)節(jié)參見Kozuk，即將發(fā)表。
[23] 漁業(yè)在烏魯克城邦伊安納地區(qū)的出土文獻(xiàn)中得到了最好的記載；參見Kleber（2004，德文版）。
[24] 參見Jursa（2004），該觀念以Vilfredo Pareto和Max Weber的研究為基礎(chǔ)。
[25] ?ang?-Gula家族的例子參見Wunsch（2002a，第139—150頁）。
[26] Caroline Waerzeggers研究了相關(guān)證據(jù)，并在2004年的一次研討會上做了報(bào)告。她的結(jié)論包含在一份即將發(fā)表的研究中。這里的概述基于本章作者同她的交流和討論。
[27] Wunsch（2004，第370—371頁）。
[28] 關(guān)于Itti-?ama?-balātu（家族）文獻(xiàn)和?ama?-bāri（家族）檔案的概述和兩者關(guān)聯(lián)的簡要討論，參見Jursa（2005b，第108—109頁，sub 7.9.1.1.）。對Itti-?ama?-balātu（家族）的活動更詳細(xì)的論述參見Beaulieu（2000）。
[29] Roth（1991）。
[30] 對參考資料的討論參見Jursa（2002，第203—205頁）
[31] 埃吉貝家族很可能在尼布甲尼撒統(tǒng)治早期就已獲得這塊土地，其范圍包括運(yùn)河兩岸各2000米寬的地帶，又細(xì)分為150和11000單元。埃吉貝家族于公元前559年從某前巴比倫總督的繼承人處購得這塊土地。
[32] 關(guān)于烏魯克的Eanna，參見Cocquerillat（1968）；關(guān)于西帕爾的Ebabbar，參見Jursa（1995，1998）。
[33] 這可從埃吉貝家族和Bēl-etēri-?ama?家族的檔案中略窺一二。
[34] 對照Goody（1980）的研究。在某些社會，奴隸制因聲望方面的考慮而存在，“通過資助生產(chǎn)能力可能低于雇工的奴隸，奴隸主事實(shí)上向他人展示了自己的財(cái)富……賦閑無事可能是奴隸唯一的真正責(zé)任，但這像其他服務(wù)一樣必然會被剝奪”（Watson，1998，第8頁）。
[35] Nbn 466（Strassmaier，1889b；545 BC）：Nergal-rē?ūa。他名義上仍為Ina-Esagil-ramat（伊丁-馬杜克之妻和伊丁-馬爾杜克-巴拉圖的岳母）所有，且很可能是Ina-Esagil-ramat陪嫁奴隸之子。
[36] Say（1803，第2冊，第5章；1972，第352頁）。英文版本參見Charles Gide“Jean Baptiste Say”，《帕爾格雷夫政治經(jīng)濟(jì)學(xué)大辭典》（Palgrave's Dictionary of Political Economy,倫敦，1926）。
[37] 最初意指“通途，道路”，后來擴(kuò)大到各種各樣的陸路旅行，如“行軍、探險(xiǎn)、商旅和商隊(duì)”。其作為法律術(shù)語的使用代表著一種特殊類型的合伙企業(yè)和融資模式。
[38] Lanz（1976）對這些合伙企業(yè)的法律方面做了研究。更多細(xì)節(jié)參見Jursa（2005a，第212—222頁，德文版）。我們急需對這類合伙企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)（包括1976年后公布的原始資料）進(jìn)行全面研究。
[39] 參見Roth（1995，第99頁）的翻譯版本。
[40] 參見本書第三章Timur Kuran的研究。
[41] 參見Wunsch（1993，注釋5）。關(guān)于羅馬儒略歷時(shí)代巴比倫的兌換比率以Parker和Dubberstein（1956）的研究為基礎(chǔ)。
[42] 如Jursa（2004）所指出的，他討論了許多種可能性。
[43] Nbk 216；參見注釋38中提及的翻譯版本。
[44] BRM 1 49（Clay，1912），轉(zhuǎn)引自Wunsch（1993，注釋7）。
[45] Nbk 254（Strassmaier，1889a；公元前572年，1993年Wunsch編，注釋9）記載：由PN2挪用PN1（即其岳父）作為女兒嫁妝的銀錠以及PN2和PN3（兄弟倆）以女方名義借錢導(dǎo)致的賬戶虧空，兄弟倆最終并未填補(bǔ)。
[46] Nbk 265（Strassmaier，1889a），Wunsch（1993）編，注釋13。
[47] Dar 97（Strassmaier，1897；518 BC）。
[48] 第一份合伙企業(yè)契約：Nbk 300（Strassmaier，1889a；569 BC）。該契約于岡比西斯統(tǒng)治第三年被勒令終止，參見BM 31959，Wunsch（2000a）編，注釋10；更多細(xì)節(jié)參見Wunsch（2000a，1：第99—104頁）。
[49] 更多細(xì)節(jié)參見Wunsch（2000a，第103—104頁）。
[50] “Egibi”（埃吉貝）是蘇美爾語“E.GI-BA-TI.LA”的縮寫，文獻(xiàn)記錄很少用全寫形式。在一份已被破解的埃吉貝最古老家族姓氏的文獻(xiàn)中，巴比倫書吏把它當(dāng)作巴比倫名字“Sn-taqī?a-liblut”使用，文獻(xiàn)大意為“俄辛（O Sin，即月神），你既已賜予（我們這孩子），但愿他能茁壯成長”，后面附有一份有史有據(jù)的蘇美爾姓氏圖譜。亞述學(xué)家F.E.Peiser在1897年指出，埃吉貝同“雅各”沒有任何關(guān)聯(lián)，前者在遠(yuǎn)早于巴比倫淪陷時(shí)期的公元前8世紀(jì)的楔形文字檔案中就已出現(xiàn)。
[51] R.Bogaert（1966）關(guān)于早期“銀行業(yè)”的詳細(xì)研究顯示，當(dāng)時(shí)并未出現(xiàn)“把金錢存起來并以更高利率貸出去”這一銀行業(yè)的本質(zhì)特征。
[52] 更詳細(xì)的闡述參見本書第三章Timur Kuran的研究。
[53] 這些律法規(guī)則根據(jù)遺產(chǎn)分割、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和遺囑等具體實(shí)踐中的文獻(xiàn)資料概括而來，因?yàn)樽怨诙€(gè)千年初期以來，類似于《漢謨拉比法典》這樣的法律條文此后并未得到執(zhí)行。長子有權(quán)獲得雙倍于幼子的遺產(chǎn)也是新巴比倫時(shí)期以前的慣例。當(dāng)兄弟多于3人時(shí)，長子有權(quán)獲得一半遺產(chǎn)（即高于幼子雙倍的遺產(chǎn)）這一事實(shí)是最新發(fā)現(xiàn)；參見Wunsch（2004，第130—131頁，第144—145頁）。本章作者正在準(zhǔn)備一份關(guān)于公元第一個(gè)千年美索不達(dá)米亞繼承法的全面研究。
[54] 聯(lián)合家庭（joint family）包括了好幾代人，所有男性成員均有血緣關(guān)系。整個(gè)家庭由族長（往往由最年長的男性擔(dān)當(dāng)）領(lǐng)導(dǎo)，族長基于家族利益制定經(jīng)濟(jì)和社會事務(wù)方面的決策。家族所有財(cái)產(chǎn)由成員共享，分配比例則根據(jù)各成員的遺產(chǎn)份額評定。只要保持家族的完整，由任何成員取得的收入均須按各自比例歸屬全體成員。
[55] 公元前508年的Dar 379（Strassmaier，1897）提供了一份遺產(chǎn)分割資料，其包括以下規(guī)定（第2款第55條、第56條、第59條、第60條）：（關(guān)于）家族的所有地產(chǎn)，只要確實(shí)存在的，包括……（長子）以自己、妻子或其他人名義購置的地產(chǎn)……（長子）有權(quán)分到一半……（幼子）只能分到（前述資產(chǎn)的）另一半。
科妮莉亞·溫斯切
從公元前626年到公元前539年，迦勒底統(tǒng)治者（Chaldaean rulers）[1]掌權(quán)下的新巴比倫王國持續(xù)了將近一個(gè)世紀(jì)。居魯士大帝的征服終結(jié)了迦勒底人的統(tǒng)治，巴比倫王國被并入版圖更廣闊的阿契美尼德波斯帝國。美索不達(dá)米亞南部成了帝國的權(quán)力中心，從這里出發(fā)，阿契美尼德波斯帝國控制了近東大部分地區(qū)。巴比倫是帝國的首都，位于幼發(fā)拉底河的一條支流上，在今伊拉克首都巴格達(dá)以南約75公里處。
公元前626年起，那波帕拉薩爾（Nabopolassar）逐漸奪取并鞏固了對美索不達(dá)米亞地區(qū)的統(tǒng)治，最終在中間盟友（Median allies）的協(xié)助下率軍擊敗了亞述帝國，并于公元前612年摧毀了亞述帝國的首都尼尼微。稍后，巴比倫成為龐大的新帝國的首都，逐漸從之前的軍事毀壞和亞述帝國的殘暴統(tǒng)治中重新恢復(fù)生機(jī)。當(dāng)時(shí)，四方朝貢之物遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了巴比倫輸往其他地方的貨物。
那波帕拉薩爾著名的繼任者尼布甲尼撒二世和那波尼德，將這些貢物用于修建、翻新和擴(kuò)建神廟與宮殿，擴(kuò)建城市防御工事和水利灌溉系統(tǒng)等大型建筑工程。尼布甲尼撒二世沿用亞述王朝將被征服地的大量原住民遷至巴比倫的政策。[2]這有助于刺激經(jīng)濟(jì)在相對和平的國內(nèi)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)增長，促進(jìn)人口的可持續(xù)增長和帝國的相對繁榮。
公元前538年居魯士大帝的征服，標(biāo)志著巴比倫王朝的終結(jié)和巴比倫政治史上的一次大斷裂，但并未完全中斷巴比倫王國的行政制度和法制傳統(tǒng)。波斯帝國初期實(shí)施了盡可能保留被征服地現(xiàn)行法律和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的政策，使統(tǒng)治權(quán)更替得以平穩(wěn)推進(jìn)。[3]但阿契美尼德帝國的統(tǒng)治者[4]往往在現(xiàn)行社會結(jié)構(gòu)上，另行增設(shè)自己的管理機(jī)構(gòu)。由于帝國疆域更加遼闊，它有條件提供并支持更多的新商機(jī)，盡管巴比倫已不再是權(quán)力中心，王室宮廷也建在了其他地方。
根據(jù)希羅多德（Herodotus）的記載，巴比倫提供了波斯帝國13的貢物，其經(jīng)濟(jì)財(cái)力無疑是帝國的一筆重大資產(chǎn)。[5]但正如亞述帝國統(tǒng)治下的情形一樣，其資源曾一度被消耗殆盡，所幸經(jīng)濟(jì)增長緩和了這種影響。[6]盡管巴比倫富甲一方，且享有特權(quán)和相對獨(dú)立的自治權(quán)，但對波斯帝國高壓統(tǒng)治的不滿情緒與日俱增。一旦波斯帝國因王位繼承而爆發(fā)內(nèi)戰(zhàn)，試圖脫離其統(tǒng)治的斗爭便會此起彼伏。公元前486年大流士去世，緊接著發(fā)生了一場政治混亂，兩名覬覦王位者（可能出身于和當(dāng)?shù)夭ㄋ构賳T來往密切的巴比倫名門望族）暫時(shí)竊取了巴比倫北部的統(tǒng)治權(quán)。這促使戰(zhàn)勝者澤克西斯一世（Xerxes）對兩人的支持者實(shí)施了一場殘酷的懲罰，并重新調(diào)整了在巴比倫的統(tǒng)治政策。結(jié)果，巴比倫傳統(tǒng)上層家族的大量檔案文獻(xiàn)，不到澤克西斯一世在位的第二年便已基本流失。[7]
稍后的資料，如公元4世紀(jì)早期和5世紀(jì)尼普爾城邦穆拉斯夫（Mura??）家族的商業(yè)文獻(xiàn)，描繪了一種不同于公元6世紀(jì)波斯貴族在經(jīng)營和管理巴比倫大地產(chǎn)中所組織的創(chuàng)業(yè)活動。這為我們提供了一幅延續(xù)至公元前485年前后、跨度達(dá)120年以上或超過5代人的十分相似的商業(yè)圖景。大量史料證明，在王朝更替時(shí)期，不僅經(jīng)濟(jì)上的連續(xù)性得以保持，行政和法律制度上的連續(xù)性也得到了保持。稍后時(shí)期的文獻(xiàn)相對較少，其來源也不夠統(tǒng)一，這表明一些次要細(xì)節(jié)和其他方面可能已經(jīng)發(fā)生了變化。
因此，廣義政治史的時(shí)代劃分并不適合社會經(jīng)濟(jì)的動態(tài)發(fā)展。由于缺少一個(gè)更精確的術(shù)語，同時(shí)也為了避免生搬硬套長期以來的慣用術(shù)語、生造詞或縮略詞，本章研究提及的“新巴比倫時(shí)期”（除了特指新巴比倫王國外）僅指阿契美尼德帝國第一時(shí)期（約公元前485年前）和新巴比倫王國早期（前626—前539）。
有關(guān)新巴比倫時(shí)期經(jīng)濟(jì)活動的基本信息主要來自阿卡德語商業(yè)文獻(xiàn)，阿卡德語是一種現(xiàn)已消亡的閃族語，同希伯來語、阿拉米語和阿拉伯語有著千絲萬縷的聯(lián)系。阿卡德語以楔形文字的形式被刻在泥碑上，書寫時(shí)，只需先把各種各樣的楔形字母組成文字，再用書寫工具刻入尚未風(fēng)干的介質(zhì)即可。碑片的形狀和大小不一，主要由它們的用途決定。大多數(shù)新巴比倫時(shí)期的合約碑片如掌心般大小，包含15—25行內(nèi)容。由于泥版較不易磨損，故無論有意或無意，一旦碑片被埋入地下，便能保存幾千年時(shí)間。僅新巴比倫王國出土的這類碑片和碎片，世界各地博物館的收藏量便達(dá)10萬份之多，其中有近1.6萬份已集冊出版。[8]它們絕大多數(shù)是由本地人或得到許可的采掘者于19世紀(jì)末挖掘出來的，現(xiàn)代受控挖掘技術(shù)當(dāng)時(shí)尚未出現(xiàn)。
這些新巴比倫碑片大多來自兩座神廟（即巴比倫南部的烏魯克神廟和北部的西帕爾神廟）的檔案，以及一些名門望族和少數(shù)不同地區(qū)企業(yè)家的私人文獻(xiàn)。迄今已發(fā)現(xiàn)的王室殘存檔案為數(shù)不多，因此我們關(guān)于這段時(shí)期的觀點(diǎn)難免帶有很大的片面性。[9]
近二十年來，掀起了一股研究新巴比倫原始檔案的熱潮，有一定數(shù)量的私人文獻(xiàn)得到了研究并被集冊出版，或者至少已能被外界所了解和獲得，這是因?yàn)椴┪镳^對珍貴史料的開放采取了一種更加慷慨大方的態(tài)度。關(guān)于新出土的原始資料的研究成果也越來越多地得到出版，使人們對這些歷史檔案的解讀提升到了一個(gè)新的更高的層次。
我們將把討論重點(diǎn)放在埃吉貝家族的活動上，埃吉貝家族留下的私人檔案最為豐富，有2000多份跨5代企業(yè)家、幾乎涵蓋了本章要討論的所有時(shí)段的相關(guān)碑片（包括碎片和副本）。[10]當(dāng)然，同意大利普拉托（Prato）商人僅14世紀(jì)就多達(dá)15萬份的書面文獻(xiàn)相比，每月平均1—2份的檔案顯然是“小巫見大巫”。[11]即使埃吉貝家族的檔案能有該數(shù)目的110，從更廣泛的意義上說我們所了解的也只能是滄海一粟。更棘手的是，楔形碑片的措辭相當(dāng)抽象和簡潔，它們只披露簡要事實(shí)，不僅沒有提示相關(guān)參與方的意圖或動機(jī)，且很少包括對以往事實(shí)的必要敘述。因此，在證據(jù)不夠精細(xì)的地方，我們只能粗略地一帶而過，并不得不依賴極少數(shù)記載稍詳?shù)慕灰桌樱宰鳛榻忉屝缘哪Ｐ汀?/p>
但是，這類檔案確能披露新巴比倫企業(yè)家和他們在商品貿(mào)易、食品加工、農(nóng)業(yè)信貸和包稅制等方面的活動情況。一方面，它可以被當(dāng)作解讀其他更簡要檔案的關(guān)鍵一步；另一方面，少量篇幅更短的檔案較具體地描述了埃吉貝家族碑片中語焉不詳?shù)募?xì)節(jié)，否則我們?nèi)匀粺o法知曉這些碑片的含義。
圖2-1
（一）自然條件
美索不達(dá)米亞南部是一個(gè)資源非常有限的沖積平原。這里缺乏金屬礦床、石料和適合用作建筑材料的硬木材，因此原材料完全依賴于進(jìn)口。盡管土壤肥沃，但平均降雨量不能滿足作物的正常生長。幼發(fā)拉底河和底格里斯河雖然帶來了豐富的灌溉水源，但和埃及的尼羅河不同，它們經(jīng)常在不缺水的作物收割季節(jié)泛濫成災(zāi)。因此，灌溉技術(shù)成了美索不達(dá)米亞南部發(fā)展農(nóng)耕的前提條件。這需要規(guī)模龐大且復(fù)雜的大壩、堤防和水閘系統(tǒng)，以適時(shí)提供水源和防止水土流失。由于兩河（幼發(fā)拉底河和底格里斯河）沖刷會帶來大量泥沙，還需對這些工程進(jìn)行常規(guī)監(jiān)管和定期維護(hù)。灌溉系統(tǒng)的引進(jìn)使谷物收成達(dá)到相當(dāng)高的水平，不適宜耕作或種植的沼澤地區(qū)則被用來養(yǎng)魚和捕禽。沖積平原四周環(huán)繞著適宜發(fā)展放牧業(yè)的茫茫草原和巍巍山脈。
（二）大型機(jī)構(gòu)
1.王室。王室的管理情況并未被很好地記載，這是因?yàn)槠駷橹怪怀鐾亮藰O少數(shù)的王室殘存檔案，地方層面的文書檔案也非常缺乏。因此，我們掌握的絕大多數(shù)信息均來自王室和神廟或私人的交往互動。
作為最重要的地主，國王控制著巴比倫各處的大地產(chǎn)。其他土地則由王室成員（如一處風(fēng)格鮮明的“王儲府邸”，正是因?yàn)樗男ㄐ挝淖謥碓床抛兊梅浅Ｓ忻?sup>[13]）和上層官員（如王室司庫[14]）所有。我們可以把大地產(chǎn)管理想象成類似于下文描述的神廟地產(chǎn)管理。大片土地，特別是新獲取的運(yùn)河沿岸地區(qū)的土地，被分配給了社群規(guī)模大小不一的小土地所有者，以作為對他們提供兵役的補(bǔ)償。
王室的行政管理必須要有管理者代為監(jiān)管地產(chǎn)，征集稅收及灌溉、漕運(yùn)和其他公共基礎(chǔ)設(shè)施的使用費(fèi)，組織和監(jiān)督丁役（即地主為公共工程項(xiàng)目提供勞務(wù)的義務(wù)）。這必須以分工有別的役工和自由雇工為基礎(chǔ)，后者需要臨時(shí)或長期供養(yǎng)和支助。分配、銷售和將收獲的作物轉(zhuǎn)換成貨幣等價(jià)物等活動，為商業(yè)企業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展提供了重要機(jī)遇。這又要求對其他配套設(shè)施進(jìn)行創(chuàng)新，以方便向?qū)m廷繳納稅收和各種費(fèi)用（fee）。這樣一來，王室、神廟和市政機(jī)構(gòu)之間便形成了一套復(fù)雜的關(guān)系，其中牽涉到物資和人力的大規(guī)模調(diào)配。
2.作為地主的神廟。絕大多數(shù)神廟土地均位于城市附近，但也有一些位于較偏遠(yuǎn)的地區(qū)，它們的質(zhì)量也不盡相同。只有在灌溉水渠能到達(dá)的地方，才有可能發(fā)展高效農(nóng)業(yè)。挖掘和維護(hù)灌溉水渠是王室的任務(wù)，神廟則負(fù)責(zé)提供建造和維護(hù)河道、大壩、水閘和道路等基礎(chǔ)設(shè)施的人力和物資。盡管土地資源豐富，但由于神廟缺少足夠的勞動力，因此需借助畜力來進(jìn)行耕作。
許多神廟土地由深受束縛的附庸勞動力（信眾）負(fù)責(zé)耕作。[15]這些廟農(nóng)（temple farmers）通常以擴(kuò)大的家庭小組為單位，組成不同的犁隊(duì)從事谷物耕種，但他們的工作任務(wù)往往使他們不堪重負(fù)。神廟也會以分成制的方式雇用佃農(nóng)，此時(shí)的收成分配比例將取決于土地生產(chǎn)力。[16]最終，為了提高生產(chǎn)力并獲得穩(wěn)定的收入，神廟引進(jìn)了租農(nóng)（rent farmers），由他們部分或全部負(fù)責(zé)神廟糧田或棗園的耕作；租農(nóng)須自己提供人力和生產(chǎn)設(shè)備，以此便可獲取一個(gè)固定比例的商品和現(xiàn)金分成。[17]一方面，神廟為租農(nóng)制定了一些比通常更有利的激勵措施，以使他們不僅會把大量時(shí)間和精力投入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，而且能將個(gè)人財(cái)富投資于迫切需要的設(shè)備，并承擔(dān)相當(dāng)程度的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，神廟必須確保租農(nóng)不會利用這種安排做出有損于自己利益的事。顯然，實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)并不容易。
上述具有創(chuàng)業(yè)性質(zhì)的活動是否總會自愿開展，還很不清楚。在古希臘，最富有的城市公民須承受特定的財(cái)政負(fù)擔(dān)，如為國家建造和維修三層槳座戰(zhàn)船，以及為戲劇表演團(tuán)的演出和其他勞民傷財(cái)?shù)墓婊顒犹峁┵Y金。絕大多數(shù)富人似乎傾向于把這種義務(wù)當(dāng)作提高聲望的手段，而非用作生財(cái)牟利之道。羅斯托夫采夫描述了羅馬帝國末期的這一問題。[18]
由此引出的問題是，一直以來巴比倫的租農(nóng)是這些制度安排的積極參與者還是被動接受者。史料顯示，甚至在正常“職權(quán)范圍”內(nèi)從事工作的神廟官員，通常也須為可能發(fā)生的意外事故或損失承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。許多現(xiàn)存例子表明，人們被迫向神廟出售資產(chǎn)，以償付他們積欠的大麥、棗子、綿羊和羊毛織品等。這類赤字可能相當(dāng)可觀，表明神廟的債務(wù)人既包括小農(nóng)家庭或牧民，還包括大家族和大商戶。
某次，一個(gè)聲名狼藉且頗有野心的神廟官員吉米魯（Gimillu），對一份租耕許可證既未明確表示接受也未表示拒絕，因?yàn)樗媾R著役畜和播種勞力儲備不足的問題。[19]最終，另有人接手了該許可證，前提是神廟管理層須為租農(nóng)提供兩倍于前的畜力，而這顯然已變得更為有利可圖。另一次，某租農(nóng)把租耕許可證交還給了神廟管理層，因?yàn)樗茈y支付大量的欠款，并覺得自己已無力繼續(xù)承擔(dān)租耕風(fēng)險(xiǎn)。[20]我們很難知道他（或其他租農(nóng)）的物資儲備是否因年景或收成不好而陷入嚴(yán)重困境，抑或租農(nóng)只是習(xí)慣于從事低利潤率的工作。換言之，我們不清楚儲備不足是偶然和暫時(shí)性的，還是系統(tǒng)和常規(guī)性的。
人們有可能假設(shè)，神廟管理層會把由這類損失導(dǎo)致的債務(wù)當(dāng)作防止某些家族變得過于有錢有勢的一種手段，這正如國王試圖通過在特定場合強(qiáng)制征收附加稅來遏制神廟勢力發(fā)展得過分強(qiáng)大一樣。允許企業(yè)家集聚一大筆物資儲備可能也構(gòu)成了一項(xiàng)擴(kuò)充資本，租農(nóng)能通過挪用其他業(yè)務(wù)關(guān)系中的貨物或銀幣來增加他們的營運(yùn)資本。不管怎樣，在古代近東地區(qū)，神廟一直是至關(guān)重要的信貸機(jī)構(gòu)。[21]但為了理解這類大量積壓問題的確切意義，當(dāng)情況允許時(shí)，必須對具體問題進(jìn)行具體分析和評估。
巴比倫尼亞不斷增長的人口規(guī)模、其被并入疆域更廣闊的波斯帝國以及更嚴(yán)重的稅收負(fù)擔(dān)，都需要以集約型的農(nóng)業(yè)活動為支撐。神廟的應(yīng)對措施是，逐漸放棄自給自足的農(nóng)業(yè)模式，更加重視經(jīng)濟(jì)作物的生產(chǎn)，并把更多的任務(wù)授權(quán)給企業(yè)家，他們有的是出身于神廟官員的普通民眾，有的是外地人，這頗類似于現(xiàn)代社會的外包現(xiàn)象。
畜牧業(yè)在巴比倫尼亞南部地區(qū)具有特別重要的意義。在烏魯克城邦，飼養(yǎng)動物是主要經(jīng)濟(jì)來源。[22]畜群被委托給牧人，牧人可以是神廟依附者也可以是獨(dú)立承包商。神廟的綿羊和山羊能在草原上自由放養(yǎng)，并可隨季節(jié)轉(zhuǎn)換被趕到很遠(yuǎn)的地方放養(yǎng)，等到剪羊毛季節(jié)再趕回來。牧人必須對他們的羊群負(fù)責(zé)，并無償捐供一定數(shù)量的羊羔用于祭祀，羊皮和羊毛則須在神廟作坊里得到相應(yīng)的加工處理。
乳制品的重要性相對較低，因?yàn)榫d羊和山羊在一年中的絕大部分時(shí)間里都很難獲得。在整個(gè)夏季，牛群都較難管理和飼養(yǎng)。結(jié)果，它們成了一種稀缺資源，對神廟管理層有著非同尋常的意義。奶牛和公牛則主要被當(dāng)作犁耕畜力使用。
不適宜耕作或種植的沼澤地區(qū)則被用來養(yǎng)魚和捕禽。在這些神廟管理層所屬地區(qū)，捕魚和捕禽主要由神廟人員負(fù)責(zé)；目前并無證據(jù)表明外地企業(yè)家也參與其中。神廟試圖通過許可證制度控制其所屬領(lǐng)地中這類資源的獲取權(quán)。[23]
3.神廟及其城邑。美索不達(dá)米亞南部地區(qū)的神廟不只是宗教實(shí)體，長期以來更是一種作為至關(guān)重要的經(jīng)濟(jì)中心而存在的機(jī)構(gòu)。它們至少須負(fù)責(zé)和侍奉與神祇有關(guān)的活動和事務(wù)，神廟建筑的維護(hù)，以及寺眾的提供和供養(yǎng)等。除了通過提供衣、食、住方面的物資和供奉神祇來滿足當(dāng)?shù)厣缛旱淖诮绦叛鲂枨笸猓駨R還控制著非常龐大的土地和人口。結(jié)果，神廟及其城邑形成了一個(gè)利益共生體，城邑在宗教中心附近得到蓬勃發(fā)展，神廟反過來又需要城邑及其周邊領(lǐng)地的支撐。
4.受俸者制度。牧師俸祿是一種分享神廟收入的權(quán)利，也是對提供祭禮所需的祭司服務(wù)和神職工作的回報(bào)。受俸者專門負(fù)責(zé)圣餐的準(zhǔn)備和提供，縫制和修補(bǔ)圣服，擦拭、點(diǎn)綴和擺放圣像，以及主持宗教儀式和守護(hù)人們的精神家園。這些任務(wù)不僅需要特定技能，個(gè)人社會地位對其本質(zhì)上是否適合從事該類任務(wù)也頗為重要，換言之，保持宗教意義上的“純潔”很關(guān)鍵。因此，許多為神廟做事的手藝人都是受俸者，而非神廟依附者或奴隸。受俸者代表一個(gè)社會的技能型城市自由精英階層，受俸者制度使這些最古老和最有影響力的地方家族同神廟共棲共生、連為一體。
受俸者的服務(wù)報(bào)酬通常包括大麥、棗子、啤酒和圣餐剩余物等，由此便創(chuàng)造了一種穩(wěn)定可靠的收入來源。這些公職起初和特定家族關(guān)系緊密，并且是可以繼承的。任務(wù)可以分解為月任務(wù)和日任務(wù)，在繼承過程中甚至可以在一日內(nèi)進(jìn)一步細(xì)分成不同時(shí)段。
巴比倫王國的城市有產(chǎn)階級的經(jīng)濟(jì)態(tài)度和社會風(fēng)貌可以用兩個(gè)基本（盡管作了必要的簡化）術(shù)語描述——食利者和企業(yè)家。[24]食利者試圖通過剝削受俸者和地產(chǎn)投機(jī)，從繼承來的職位和風(fēng)險(xiǎn)較低的資源中獲取可靠的收入來源。企業(yè)家則傾向于投身競爭性的環(huán)境，從事高收益和高風(fēng)險(xiǎn)并存的商業(yè)活動。
通過受俸者的責(zé)任和權(quán)力而與神廟有聯(lián)系的許多家庭，作為古代社會的公職人員，均持有一種食利者的態(tài)度。他們的職位是世襲性的，盡管受俸者的“職位”逐漸淪為可用金錢捐購，但仍只有特定個(gè)人有資格承擔(dān)精神信仰領(lǐng)域的核心職責(zé)。這意味著受俸者是不可或缺的，除了受俸者的同行外，其他人要取而代之必須經(jīng)過嚴(yán)格評定。盡管這些公職本身并不構(gòu)成關(guān)鍵性的創(chuàng)業(yè)環(huán)境，但它們有時(shí)確實(shí)為創(chuàng)業(yè)活動（特別是涉及食物供給方面的）提供了機(jī)會。
例如，受俸者可以讓他們的奴隸代替自己執(zhí)行相應(yīng)任務(wù)，只要他們對社會地位沒有特定要求，比如直接列席圣禮和供奉神祇。這就為受俸者從事其他有利可圖的活動提供了更大空間。復(fù)雜的商業(yè)合約可以使所有權(quán)和宗教服務(wù)相分離，因?yàn)槭苜赫咧恍柚Ц兑欢ū壤氖杖耄憧砂炎诮谭?wù)外包出去。
受俸者職責(zé)的商業(yè)化使一些人比其他人更適合擔(dān)任這一職務(wù)。那些負(fù)責(zé)長期任務(wù)且不能將其委托給他人的受俸者可能需要擁有一定的社會聲望，但這會妨礙他們從事更有利可圖的活動。從這個(gè)經(jīng)濟(jì)邏輯來看，這種長期任務(wù)就變成了負(fù)擔(dān)。一份記載了某父親力勸其幼子（而非長子！）認(rèn)真履行神廟頌唱者任務(wù)（并表示會堅(jiān)定支持他）的檔案即體現(xiàn)了這點(diǎn)。作為交換條件，該父親將給幼子提供一份額外的遺產(chǎn)。即使這更多被理解成是幼子照顧其年邁父親的補(bǔ)償，但也表明了這類受俸者職務(wù)算不上是一筆資產(chǎn)。
在新巴比倫王國時(shí)期，我們看到傳統(tǒng)的城市有產(chǎn)階級中出現(xiàn)了分化，因?yàn)樗麄兊呢?cái)富出現(xiàn)了相對下降，除非他們積極參與創(chuàng)業(yè)活動。潛在的經(jīng)濟(jì)收益必定非常巨大，即便并非他們所有人都能享有這樣的收益，因?yàn)橛幸恍┢髽I(yè)家淪為破產(chǎn)者。但有例子顯示，在破產(chǎn)前他們確實(shí)在極短時(shí)間內(nèi)就積累了大量地產(chǎn)。[25]
一組來自帕息巴城（Borsippa）的傳統(tǒng)上和神廟有關(guān)的家族私人檔案表明，盡管一些人憑借其職位和收入成了企業(yè)家，但其他人卻沒有這么做。[26]目前并無確切的出土文獻(xiàn)顯示受俸者可能會采取哪種行為。繼承了較少財(cái)產(chǎn)的幼子很可能因?yàn)樘厥獾募畛蔀槠髽I(yè)家。但是，這需要他們具備堅(jiān)強(qiáng)的意志和良好的身體狀況，可能還需要具備常人所沒有的商業(yè)動機(jī)。
歷史資料清楚地顯示，創(chuàng)業(yè)活動能獲得社會收益，這和創(chuàng)業(yè)者的社會地位無關(guān)。沒有證據(jù)表明，創(chuàng)業(yè)活動被視為“骯臟的職業(yè)”，或者像羅馬時(shí)代那樣被委派給下屬負(fù)責(zé)。神廟租農(nóng)通常出身于神廟公職人員或受俸者階層。但總體上看，出身于城市名門望族的企業(yè)家相對較少，這些人一出生便繼承了大筆財(cái)富、官職和良好的人脈資源。
不幸的是，對不具備上述優(yōu)越條件的企業(yè)家，我們的資料并未顯示他們是如何獲得大量財(cái)富和較高社會地位的；經(jīng)過了史料極其匱乏的幾個(gè)世紀(jì)后，到有史料記載的公元前6世紀(jì)，他們已經(jīng)從下層社會成功地躋身于上層社會。我們在現(xiàn)已發(fā)現(xiàn)的歷史檔案中找到了這些受俸者家族或神廟高層公職家族的成員，在幾代人以前就從事商業(yè)交易的記載。其中一個(gè)例子來自伊提魯家族（tiru family）：到涅里格利沙爾（Neriglissar）國王統(tǒng)治時(shí)期，伊提魯家族的某個(gè)成員在大神廟擔(dān)任屠夫受俸者職務(wù)，并和一個(gè)王室法官的女兒結(jié)了婚，同時(shí)他還涉足商業(yè)冒險(xiǎn)活動。[27]
出身顯貴家族——不管關(guān)系多松散——無疑有助于開拓商業(yè)關(guān)系，拓展創(chuàng)業(yè)前景。但并非所有這些家族的旁支都是有錢有勢的。例如，到公元7世紀(jì)末，埃吉貝家族已在一些巴比倫城市建立了牢固的勢力，把持著受俸者和官職。但給人留下深刻印象的5代企業(yè)家檔案的巴比倫埃吉貝家族旁支是白手起家的，起初既無地產(chǎn)也無俸祿。
大多數(shù)企業(yè)家似乎都是雄心勃勃且設(shè)法擠進(jìn)上層社會的人。他們通常沒有一個(gè)家族姓氏，也就是說，他們并非出身于城市名門望族。許多人努力在王室機(jī)構(gòu)出人頭地，或同王室建立了重要關(guān)系。一旦具備了獲取經(jīng)濟(jì)成功所必備的部分條件后，他們就會尋求和有影響力的家族建立聯(lián)盟關(guān)系，這頗類似于18—19世紀(jì)抱負(fù)遠(yuǎn)大的歐洲人和相對卑微的貴族家族旁支結(jié)成姻親的做法。例如，拉爾薩城（Larsa）的一位“無名”企業(yè)家伊蒂-薩馬斯-巴拉圖（Itti-?ama?-balātu），從事包稅業(yè)務(wù)、農(nóng)業(yè)承包和簡單貿(mào)易，并將女兒嫁給了拉爾薩城一個(gè)有名的受俸者家族的男嗣。[28]因此，家族聯(lián)姻有助于獲得社會地位，拓廣一個(gè)人獲取經(jīng)濟(jì)機(jī)會的途徑。
1.聯(lián)姻和創(chuàng)業(yè)策略。在絕大多數(shù)有文字記載的歷史上，通過聯(lián)姻擴(kuò)展商業(yè)關(guān)系是一種慣常做法。對埃吉貝家族而言，更是如此，這一點(diǎn)也反映在該家族成員的婚姻譜系中。在最早的例子中，我們發(fā)現(xiàn)埃吉貝家族的一名女眷嫁給了一位沒有家族姓氏的男子。該男子和他的繼兄以經(jīng)商為業(yè)，而且似乎同王室機(jī)構(gòu)之間關(guān)系不錯(cuò)，甚至還在王室機(jī)構(gòu)任職。這種聯(lián)姻關(guān)系有助于解釋埃吉貝家族發(fā)家史的某些方面，不過其早期階段的發(fā)家史并無明確的文字記載。例如，埃吉貝說已教會他外甥閱讀和書寫楔形文字等技能，隨后便收養(yǎng)了他，但沒有像其他三名親生兒子那樣給他提供一份遺產(chǎn)。這表明埃吉貝妹妹的婚姻旨在促進(jìn)埃吉貝家族的業(yè)務(wù)發(fā)展，而埃吉貝收養(yǎng)他的外甥也只是為了彌補(bǔ)后者出身卑微的不利條件。
在以后幾代埃吉貝家族成員中，長子往往迎娶家庭背景更好的女子為妻，她們的父親出身“顯赫”家族，擁有良好的社會關(guān)系資源，并可提供豐厚的嫁妝。相反，他們的年輕女眷則嫁給了商業(yè)伙伴（嫁妝通常只相當(dāng)于長子娶妻所得女方嫁妝的很少一部分），這表明埃吉貝家族在同這些姻親的關(guān)系中處于優(yōu)勢地位。[29]
2.放債人的聲望。在古代社會，債權(quán)人一般只能獲得較低的聲望，這在《圣經(jīng)》的記載中有所反映。不過，我們對新巴比倫時(shí)期債權(quán)人的社會地位所知甚少。我們掌握的少量史料通常并未記載社會如何看待債權(quán)人的信息。倒是有文學(xué)作品偶爾規(guī)勸債權(quán)人善待債務(wù)人。我們也有一份表明某債權(quán)人對其債務(wù)人深懷同情的碑片。[30]
除前文已論述的租耕農(nóng)業(yè)外，其他一些創(chuàng)業(yè)活動領(lǐng)域也很重要。
1.農(nóng)業(yè)企業(yè)和改變土地用途。在古代，土地所有權(quán)是判斷一個(gè)人政治、經(jīng)濟(jì)和社會地位的標(biāo)準(zhǔn)。土地成為一個(gè)家族實(shí)現(xiàn)基本自給自足及供養(yǎng)依附者和救濟(jì)者的保障。絕大多數(shù)羅馬商人一旦賺了錢，便會投資于作為聲望產(chǎn)品（prestige good）的土地，新巴比倫時(shí)期也不例外。
埃吉貝家族用他們的商業(yè)利得來添置農(nóng)田，再以分成制的形式出租農(nóng)田。他們有長遠(yuǎn)的眼光。例如，他們的租賃安排為租戶提供了一種經(jīng)濟(jì)激勵，促使租戶對栽培和種植資本密集程度更高的作物進(jìn)行投資，比方說從谷物種植轉(zhuǎn)向棗類種植。作為種植椰棗的補(bǔ)償，埃吉貝家族允許租戶在前幾年支付較低的租金，以犧牲短期的谷物租金來換取長期（椰棗樹需要好幾年才能長大結(jié)果）更高的椰棗收益。此外，椰棗還需得到良好的灌溉和照料，因此只能在臨近水源的地塊種植。
在持續(xù)三代人的時(shí)間里，埃吉貝家族沿新運(yùn)河（New Canal）特定地區(qū)的椰棗栽培從占總面積的130增至14。[31]除果園以外的多數(shù)土地均適宜種植谷物，但離運(yùn)河太遠(yuǎn)就很難獲得灌溉水源。因此，若租戶愿在只能用水桶取水灌溉的地區(qū)栽培椰棗，他們將獲得非常有利的租約。
2.小眾產(chǎn)品。專門栽培某種小眾產(chǎn)品（niche products）是訥辛（Nūr-Sn）家族的伊丁-馬杜克（Iddin-Marduk）獲得成功的關(guān)鍵。他只種植洋蔥，一種運(yùn)河沿岸地區(qū)的副產(chǎn)品。相比于同等價(jià)值的谷物或椰棗，洋蔥的運(yùn)輸和配送難度更大，但伊丁-馬杜克的經(jīng)營策略很成功。
3.運(yùn)輸和銷售機(jī)會。人們往往認(rèn)為企業(yè)家只是推動了工業(yè)新技術(shù)的發(fā)展。但在整個(gè)歷史上，運(yùn)輸和銷售有著同等重要的地位（如由沃頓家族創(chuàng)立的沃爾瑪大型連鎖超市）。公元前6世紀(jì)，在種植戶和大型機(jī)構(gòu)之間的商品供給和采購上存在巨大的商業(yè)機(jī)遇。[32]經(jīng)營管理者必須在種植戶要繳納地租、稅收、灌溉費(fèi)和其他苛捐雜稅的農(nóng)村和城市地區(qū)（城市需要商品以滿足消費(fèi)需求，神廟和王室機(jī)構(gòu)需要現(xiàn)金或大量貢品以供養(yǎng)其依附者和行政人員）建立市場聯(lián)系。
問題是，租戶和小地產(chǎn)所有者把自己的農(nóng)作物運(yùn)往城市銷售的途徑非常有限。其中的關(guān)鍵是要建立一套穩(wěn)定的商業(yè)機(jī)制，將農(nóng)作物從農(nóng)村地區(qū)收集上來并輸送給城市消費(fèi)者、宮廷依附者、軍隊(duì)和神廟。合約必須規(guī)定按照農(nóng)村農(nóng)戶的需求配送，因?yàn)檫@確保了農(nóng)戶的農(nóng)作物能換取等值貨幣。按照美索不達(dá)米亞地區(qū)的傳統(tǒng)慣例，必須先起草一份在收獲季節(jié)繳納一定量農(nóng)作物的債務(wù)合約，以確保租戶及時(shí)償還提前使用種子和役畜的欠款，并繳納灌溉費(fèi)、實(shí)物稅（kindred taxes）或類似款項(xiàng)。從這點(diǎn)來看，早期創(chuàng)業(yè)活動從創(chuàng)建一套縝密的市場關(guān)系制度所帶來的無限商機(jī)中受益匪淺，該制度有助于促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)超越基本生計(jì)水平且更加以市場為導(dǎo)向。幾乎從一開始，這套制度便引進(jìn)了一些極具現(xiàn)代特征的商業(yè)慣例。
4.包稅制。包稅制是一種制度安排，指有權(quán)向某特定地區(qū)征稅的機(jī)構(gòu)委托他人代為向該地區(qū)征稅，作為交換條件，此人可免交原本應(yīng)向該機(jī)構(gòu)繳納的一次性稅收。一次性稅額以該地區(qū)的預(yù)期稅收收入為基礎(chǔ)。實(shí)際征得稅款和應(yīng)付一次性稅額間的差額，和通常伴隨征稅活動而來的借貸機(jī)會（最臭名昭著的便是面向缺乏即期付款現(xiàn)金的種植戶的農(nóng)村高利貸行為）一起，構(gòu)成了包稅人的利得。
高征稅率既是包稅人的主要目標(biāo)，也是一種推動商業(yè)企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)激勵。除非把重點(diǎn)放在維持稅基和促進(jìn)更高效的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)上，否則這類活動將面臨日趨腐敗的危險(xiǎn)。在古代近東地區(qū)，當(dāng)包稅制同運(yùn)輸和市場機(jī)會良性結(jié)合時(shí)，它便會產(chǎn)生積極的效果。
小生產(chǎn)者面臨的主要問題之一是，稅收越來越多地以貨幣而非商品形式繳納。由于偏遠(yuǎn)地區(qū)的銷售渠道非常有限，農(nóng)戶深受自產(chǎn)滯銷的農(nóng)作物所累。新巴比倫時(shí)期的包稅人往往把自己定位成中間商，他們接納小農(nóng)種植戶以農(nóng)產(chǎn)品形式上繳的稅收，并通過調(diào)配和銷售將其折換成現(xiàn)金，如此一來便連接了生產(chǎn)者和消費(fèi)者的各自需求，最后他們把稅款上繳給王室。通過對接生產(chǎn)者和消費(fèi)者，以及組織貨物的調(diào)配和運(yùn)送，包稅人擴(kuò)大了市場生產(chǎn)規(guī)模。包稅人有兩種獲利途徑：其一，使實(shí)際征得的稅款超過其必須繳納給國家的部分；其二，通過把農(nóng)作物轉(zhuǎn)售給消費(fèi)者來獲利。越來越多的人涌入城市定居，他們必須購買商品以滿足自己的消費(fèi)需求。因此，中介商對經(jīng)濟(jì)的良好運(yùn)行變得至關(guān)重要。
埃吉貝家族將包稅業(yè)務(wù)的重點(diǎn)放在運(yùn)河沿岸的農(nóng)村地區(qū)，雇用船只和船夫運(yùn)送貨物。包括神廟在內(nèi)的土地所有人，必須支付一定費(fèi)用以整修河道和灌溉系統(tǒng)。埃吉貝家族先是同負(fù)責(zé)整修河道和向河道使用者收費(fèi)的地方官員簽訂合約，然后給這些地方官員支付既定款項(xiàng)供他們上繳宮廷，并從中獲取實(shí)物形式的差額收益。借貸、農(nóng)作物采購和配送的相關(guān)制度安排（它們均須以債務(wù)合約為基礎(chǔ)）也隨之逐漸形成，這些制度安排要求種植戶在指定的繳稅日前把農(nóng)作物運(yùn)送到運(yùn)河沿岸的碼頭。貨船將定期把農(nóng)作物發(fā)往巴比倫，若到了截止日期貨物還未裝船，則作為債務(wù)人的種植戶有義務(wù)自費(fèi)把它們運(yùn)往巴比倫。這種包稅制度使埃吉貝家族只需向地方政府支付一筆固定費(fèi)用即可將農(nóng)作物運(yùn)往巴比倫，從而省去了高額的分批運(yùn)費(fèi)。
隨著埃吉貝家族獲取貿(mào)易商品的能力不斷增強(qiáng)，對收費(fèi)節(jié)點(diǎn)的有效控制使他們相較于弱勢的競爭者能獲得大部分利潤，這和約翰·洛克菲勒（John D.Rockefeller）通過同鐵路公司談定更優(yōu)惠的運(yùn)費(fèi)來創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)石油公司的做法頗為類似。包稅很可能不是埃吉貝家族的主要商業(yè)目的，它旨在更有效地配合該家族其他方面的商品貿(mào)易。一旦埃吉貝家族建立起強(qiáng)大的運(yùn)輸、儲備和食品加工網(wǎng)絡(luò)，他們就會致力于保持供應(yīng)鏈的穩(wěn)定。不管包稅是主要還是次要的盈利動機(jī)，埃吉貝家族均作為中間商參與其中，這不僅推動了種植戶以等值農(nóng)作物的形式抵繳王室稅款的進(jìn)程，而且在通過市場控制以擴(kuò)大利潤率的同時(shí)促進(jìn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和消費(fèi)。
即使在王朝更替時(shí)期，如從那波尼德到居魯士大帝（公元前539年）統(tǒng)治時(shí)期，埃吉貝家族似乎也仍在充當(dāng)包稅商的角色。為維持這種地位，伊丁-馬爾杜克-巴拉圖（Itti-Marduk-balātu）曾遠(yuǎn)赴波斯法庭尋求其他上層巴比倫人的支持，并最終和負(fù)責(zé)管理波斯帝國稅收的官員結(jié)為朋友。于是，當(dāng)波斯人接管巴比倫王國的稅收體系時(shí)，他們就把權(quán)力下放給了當(dāng)?shù)氐墓賳T和商人，如埃吉貝家族和其他熟悉該體系如何運(yùn)行的巴比倫名門望族。
5.借貸活動。人們會出于各種原因借錢。當(dāng)然，只要有資產(chǎn)可供抵押，窮人通常也能為補(bǔ)貼生計(jì)開支而借入資金。私人借錢一般均用于繳納稅款或彌補(bǔ)暫時(shí)性的損失，但有時(shí)也會借入資金，用來支付雇人代服兵役或勞役所需要的費(fèi)用。
企業(yè)家借錢主要是用來增加流動資本，添置原材料、設(shè)備，以及招募員工，而農(nóng)民則會借錢來儲備種子。與現(xiàn)代不同，我們并未發(fā)現(xiàn)新巴比倫時(shí)期有借錢購買房屋和耕地的情形。由于不存在抵押貸款市場，也就不會產(chǎn)生資產(chǎn)價(jià)格的泡沫現(xiàn)象。新巴比倫的企業(yè)家只能通過積極改良土地來抬高地價(jià)，如在城市地產(chǎn)上建造房屋或住宅，或在灌溉地區(qū)種植椰棗。
6.食品的加工、配送與銷售。商品交易商自然會把自身活動擴(kuò)展至食品加工和配送環(huán)節(jié)，以更好地滿足消費(fèi)者的需求。例如，椰棗商可能會雇用下屬專事椰棗酒釀造業(yè)務(wù)。[33]如此一來，便會提高縱向一體化的程度。
7.紡織品生產(chǎn)。紡織品是美索不達(dá)米亞地區(qū)的主要出口品之一。埃吉貝家族，或至少他們的親戚，曾從事過紡織品貿(mào)易。文獻(xiàn)表明，他們曾用羊毛收入“賄賂”那波尼德的皇太子伯沙撒（Belshazzar），以獲準(zhǔn)從事紡織品生產(chǎn)和出口貿(mào)易。
除非供給能使重置成本保持低位，否則奴隸勞動力的成本將高于自由勞動力。[34]許多羅馬奴隸主強(qiáng)迫奴隸超負(fù)荷勞作以致他們過早地死去，但這種做法只能維持一段較短時(shí)期。新巴比倫的奴隸是重商品，他們不容易得到補(bǔ)給，其售價(jià)相當(dāng)于一名雇傭勞動者幾年的收入總和。他們可能來自于外地征戰(zhàn)獲得的戰(zhàn)俘或奴隸貿(mào)易。遭遺棄或被父母甩賣的兒童也被當(dāng)作奴隸撫養(yǎng)長大。奴隸的后代也被當(dāng)作奴隸而投入奴隸貿(mào)易。女奴隸則往往被奴隸主當(dāng)作女兒的嫁妝，幫助其女兒在成家后干家務(wù)活和照料孩子。奴隸的衣食等必須由奴隸主提供，因此成本也不低。
通過技能培訓(xùn)提升奴隸的價(jià)值并把他們租出去的做法在經(jīng)濟(jì)上是合算的。這可視為“人力資本”的早期例子，盡管其采取了由勞動力所有者而非受培訓(xùn)者本人獲取投資回報(bào)的形式。家族掌權(quán)者經(jīng)常把管理任務(wù)分配給表現(xiàn)出良好業(yè)務(wù)能力的奴隸，包括讓他們代為負(fù)責(zé)商業(yè)貿(mào)易，或適當(dāng)管理家族業(yè)務(wù)。
只有少數(shù)家族會自愿出售奴隸。在賣出奴隸前通常須確保該奴隸已負(fù)債累累。奴隸家庭成員通常會一起被買賣，只有當(dāng)兒童到了工作年齡時(shí)才和父母分開。絕大多數(shù)奴隸的待遇和生活條件確實(shí)很嚴(yán)酷，但是在新巴比倫時(shí)期，并沒有古羅馬時(shí)期那樣的蓄奴大莊園。在農(nóng)業(yè)上，奴隸通常充當(dāng)?shù)钁舳菑?qiáng)迫勞動力。絕大多數(shù)農(nóng)活和灌溉系統(tǒng)的維護(hù)，均要求他們辛勤勞作、富有遠(yuǎn)見且細(xì)心認(rèn)真。給奴隸提供允許他們獨(dú)立勞作的合約，使他們關(guān)注成果，顯得更加切實(shí)可行。同樣地，和羅馬時(shí)期形成鮮明對比的是，新巴比倫時(shí)期較少出現(xiàn)奴隸以農(nóng)業(yè)工具為武器發(fā)動起義的情形。但是，一些關(guān)于由商業(yè)伙伴或奴隸主家族為遺產(chǎn)分配而保留的財(cái)產(chǎn)清單的史料表明，奴隸也經(jīng)常逃跑。
在給奴隸主支付一筆“授權(quán)費(fèi)”（mandattu fee）后，奴隸的生活和勞作便能獲得一定的獨(dú)立性。本質(zhì)上說，他們是從主人那里自我雇傭或租用自己。由于他們必須賺取比一般雇員更多的收入，所以只有少數(shù)聰明能干和受過良好訓(xùn)練的奴隸才會做出這樣的選擇。除了支付自己的授權(quán)費(fèi)外，埃吉貝家族一些享有特權(quán)的奴隸也替妻子支付了授權(quán)費(fèi)，以便她們能陪在自己身邊。其他奴隸則作為高級合伙人參與合伙經(jīng)營。后文將更詳細(xì)地討論這種商業(yè)制度安排。
和古希臘時(shí)期的做法一樣，一些新巴比倫奴隸充當(dāng)著奴隸主代理人的角色，替奴隸主操持各項(xiàng)事務(wù)。但和古希臘不同，新巴比倫奴隸顯然不涉足大規(guī)模的貨幣借貸行為。這可能是因?yàn)樵诎捅葌惒淮嬖诎殡S貨幣借貸而來的道德污名，這種污名很可能會阻礙奴隸主親自從事類似活動。
埃吉貝家族的伊丁-馬爾杜克-巴拉圖，至少授權(quán)3名奴隸在他本人不在的較長時(shí)期內(nèi)代為管理現(xiàn)場事務(wù)。在他們的往來信件中，奴隸們稱伊丁-馬爾杜克-巴拉圖為“我的主人”，后者則把奴隸稱為“我的兄弟”。其中有個(gè)奴隸甚至和兩名高級合伙人一起，僅憑5邁納（mina，古希臘和古埃及等地的重量單位和貨幣單位——譯者注）銀錠便開創(chuàng)了自己的事業(yè)，他也因此出了大名。[35]相對而言，在商業(yè)事務(wù)上，伊丁-馬爾杜克-巴拉圖似乎不太信任他的親兄弟。
和古羅馬時(shí)期的做法相反，沒有證據(jù)表明巴比倫奴隸會用創(chuàng)業(yè)賺來的錢財(cái)換取人身自由，不管他們已變得多么富有。解放奴隸是只能由奴隸主主動實(shí)施的自愿行為。在巴比倫，奴隸解放通常附帶著照料老年奴隸主和女主人并為他們送終的義務(wù)。因此，奴隸解放最常發(fā)生在他們勞動生涯的末期。
大約一個(gè)世紀(jì)前，薩伊提到：“英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家?guī)缀跻鸦煜俗鳛椤髽I(yè)家’憑才能從事工商行業(yè)所得的‘利潤’和資本利得這兩者的含義。”[36]企業(yè)家和更消極的出資者之間的差異，在新巴比倫時(shí)期以債權(quán)—債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)構(gòu)筑貿(mào)易和商業(yè)合伙關(guān)系的barrānu[37]契約中，有相當(dāng)清楚的說明。
這類合伙關(guān)系一般形成于一名資深出資人和一名在現(xiàn)場負(fù)責(zé)實(shí)際工作的資淺合伙人之間。[38]作為一種免息債務(wù)合約，它們意味著出資人在業(yè)務(wù)解散時(shí)可以收回初始投資，只有利潤可共同分享，或用于再投資，或定期拿來分配。這種合伙關(guān)系既不新穎也不獨(dú)特，類似的商業(yè)經(jīng)營形式在公元前第二個(gè)千年的初期就已廣為人知，其中猶以長途貿(mào)易領(lǐng)域?yàn)樯酰?dāng)時(shí)它們被稱作tapp?tum。《漢謨拉比法典》（約公元前1750年）中曾規(guī)定：
若某人給他人提供金銀以幫助后者投資一家合伙企業(yè)，則他們應(yīng)在神靈面前平等承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并共享利潤。[39]
這些合伙關(guān)系建立的方式和伊斯蘭的利潤分享（mudāraba）[40]、意大利康曼達(dá)（commenda）和漢薩同盟（Hanseatic）貿(mào)易合伙關(guān)系的原則相一致，它們均被視為合伙企業(yè)的古代雛形。新巴比倫時(shí)期的新進(jìn)展使商業(yè)活動的規(guī)模和領(lǐng)域得到了不斷擴(kuò)大，許多人開始從事商業(yè)活動，并將其商業(yè)原則應(yīng)用于區(qū)域間貿(mào)易。
商業(yè)上的成功使資淺合伙人能逐漸償清出資人的投資，并將商業(yè)成果完全據(jù)為己有。尼布甲尼撒在位第13年（公元前575年）的一份契約Nbk 216，記述了這一過程：
在一家barrānu中，某人A將6邁納（即3公斤）銀錠，出借給某人B（作為運(yùn)營資本）。不論B用該筆借款在城鄉(xiāng)各地賺了多少錢，A都將和B平分商業(yè)利得。到尼布甲尼撒大帝在位第24年時(shí)，（之前的6邁納）銀錠（B尚未向A償付本金）已增值到11邁納的barrānu企業(yè)債款。（后面是3名見證人和抄寫員的簽名、地點(diǎn)及日期。）[41]
在上述情形中，A是資深出資人，B是資淺經(jīng)營合伙人（working partner）。不管資淺合伙人通過自身努力并運(yùn)用資深合伙人的資本獲得多少利潤，他都必須和后者平等分享。每隔6年，他須把將近一半的初始風(fēng)險(xiǎn)資本（前引例子中為11邁納銀錠）返還給風(fēng)險(xiǎn)投資人。
如該例子所示，這類合伙經(jīng)營通常會平均分配利潤。但合約安排也留有彈性，可適用于不同情形，這取決于合伙人數(shù)量、各自的作用及資本和勞動投入的比率。[42]
這種制度安排使富人扮演著風(fēng)險(xiǎn)投資家的角色，他們尋求有能力的合伙人代為經(jīng)管自己的barrānu業(yè)務(wù)。肯定有許多很想投身于商業(yè)活動但卻缺乏足夠資金獨(dú)立創(chuàng)業(yè)的人，如只繼承了較少家族資產(chǎn)的幼子。一些新巴比倫時(shí)期的史料顯示，這些人起初作為資淺合伙人利用贊助方的資金從事創(chuàng)業(yè)活動，當(dāng)他們積累了躋身于高級合伙人的足夠資本后，便轉(zhuǎn)而投資于其他新進(jìn)入的經(jīng)營合伙人。
訥辛家族的卡瑟（Kāsir）是其中的一個(gè)例子。他于公元前581年作為資淺合伙人借入11邁納（約5.5公斤）銀錠，6年后便能用經(jīng)營所得償還出資方近一半的初始投資。[43]后來，大概在公元前576年—前572年間，他同弟弟伊丁－馬爾杜克共同創(chuàng)業(yè)。兩人幾乎完全（也可能部分）依靠自有資金運(yùn)營，只雇用一名代理合伙人，盡管也一度遭到失敗。[44]伊丁－馬爾杜克的婚姻使兄弟倆的業(yè)務(wù)受益匪淺，馬爾杜克從妻子的嫁妝中拿出7邁納（即3.5公斤）銀錠投資于兄弟二人的冒險(xiǎn)事業(yè)。[45]資料顯示，債權(quán)人必定向兩兄弟和他們的父親提出過強(qiáng)烈的索賠要求，因?yàn)橐炼。R爾杜克的岳父曾于公元前571年敦促伊丁－馬爾杜克把他所有資產(chǎn)轉(zhuǎn)入妻子名下，以作為伊丁－馬爾杜克將妻子的嫁妝投資于家族業(yè)務(wù)的一種保障。伊丁－馬爾杜克順從地簽字同意讓出兩名女奴和她們的5個(gè)孩子，還最終轉(zhuǎn)出了自己所有同業(yè)務(wù)無關(guān)的財(cái)產(chǎn)。[46]
偶爾也會出現(xiàn)兩名或更多合伙人聯(lián)合集資的現(xiàn)象，他們平等參與其中以達(dá)到必要的業(yè)務(wù)規(guī)模。埃吉貝家族的文獻(xiàn)Dar 97（公元前518年）提供了這類安排的一個(gè)例子：
A和B分別出資5邁納銀錠，以成立一家barrānu。這10邁納銀錠的經(jīng)營所得，須在兩人間平分。
4名以上見證人和1名抄錄員的簽名,以及地點(diǎn)和日期。[47]
我們發(fā)現(xiàn)這種安排也出現(xiàn)在前面提到的伊丁－馬爾杜克的例子中。在伊丁－馬爾杜克脫離兄長的業(yè)務(wù)單干后，他同另外一個(gè)人加入了某家barrānu企業(yè)，起初只是資淺合伙人，但很快便獲得了該企業(yè)為期7年的平等合伙地位。同時(shí)，他雇用了自己的資淺合伙人。通過這種方式，伊丁－馬爾杜克仍親自負(fù)責(zé)部分實(shí)際業(yè)務(wù)，這既分散了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)又考驗(yàn)了下屬的能力。伊丁－馬爾杜克成了他那個(gè)時(shí)代企業(yè)家的典范，而且他在商業(yè)上的杰出成就也使他與眾不同。
barrānu企業(yè)的回報(bào)通常極高。根據(jù)慣例，年收益率須達(dá)到20%。這是資本使用的機(jī)會成本，即出資人出借資金的無風(fēng)險(xiǎn)收益率。由于利潤必須平等分享，故一家barrānu企業(yè)只有在年收益率達(dá)到或超過40%，即兩倍于20%的無風(fēng)險(xiǎn)借貸利率時(shí)，對出資方才有意義。
資淺合伙人的目標(biāo)是用經(jīng)營所得償清風(fēng)險(xiǎn)資本，以便能獨(dú)立完整地掌控一家企業(yè)。但即使在全資控股該企業(yè)后，他也可能會向前高級合伙人或其他人借入計(jì)息資本，用于短期周轉(zhuǎn)甚至擴(kuò)張業(yè)務(wù)規(guī)模。
在子輩繼承并接手家族業(yè)務(wù)后，barrānu企業(yè)便能超越創(chuàng)始人的生命期限而存續(xù)下去。希臘、羅馬商業(yè)合伙企業(yè)的存續(xù)期限相對較短，它們往往在每次航海或其他冒險(xiǎn)活動結(jié)束后便告終止；新巴比倫時(shí)期則不然，埃吉貝家族文獻(xiàn)記載了他們創(chuàng)建的一家合伙企業(yè)，持續(xù)了跨越兩代人40年以上的時(shí)間。直到主管合伙人因過于年邁體衰而不能繼續(xù)管理業(yè)務(wù)時(shí)，繼承人才被迫解散或拆分該企業(yè)。[48]即使這樣，至少在3年多的時(shí)間里所有合伙人仍共同分享用業(yè)務(wù)收益購置的某處地產(chǎn)的收入。
1.埃吉貝家族如何從資淺合伙人攀升為大金融企業(yè)家。埃吉貝家族是熊彼特企業(yè)家概念的一個(gè)杰出例子，熊彼特認(rèn)為能獲取暴利和準(zhǔn)租金的重大創(chuàng)業(yè)機(jī)會在于創(chuàng)造出新的商業(yè)經(jīng)營方式。將貨物變換成金錢的能力，是埃吉貝家族分布廣泛的經(jīng)營業(yè)務(wù)獲得成功的關(guān)鍵，他們建立了一套集農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、納稅和沿巴比倫運(yùn)河體系輸送農(nóng)產(chǎn)品的銷售體系。
埃吉貝家族創(chuàng)始人花了許多年才積累起足夠的財(cái)富以支撐其家族業(yè)務(wù)。文獻(xiàn)并未記錄誰為埃吉貝家族的早期創(chuàng)業(yè)活動提供了資金。最終他們成功地找到了出資方（或出資方找到了他們），開始作為資淺主管合伙人（managing partners）參與利潤共享的barrānu企業(yè)。經(jīng)過兩代人的時(shí)間，埃吉貝家族同一些負(fù)責(zé)征收地權(quán)稅費(fèi)的王室官員建立了關(guān)系。到家族第三代時(shí)，文獻(xiàn)記載他們和巴比倫總督維持著親密關(guān)系，總督主要負(fù)責(zé)納稅、徭役管理和征兵事務(wù)。
2.記賬和企業(yè)經(jīng)營。企業(yè)一經(jīng)創(chuàng)立，埃吉貝家族便會采取同其他人合伙的方式開展業(yè)務(wù)，像家族企業(yè)創(chuàng)始人曾獲得他人資助那樣，這些人通常是他們找到的并給予資助的實(shí)干企業(yè)家（on-the-spot entrepreneurs）。這類合伙企業(yè)參與一些具體活動，如釀制椰棗酒或收購地方農(nóng)作物并將其運(yùn)往巴比倫銷售。埃吉貝家族按事先準(zhǔn)備好的定期賬目計(jì)算這些商業(yè)活動的盈虧情況。
這類業(yè)務(wù)通常會使埃吉貝家族的運(yùn)營資本維持在一個(gè)穩(wěn)定水平，并有財(cái)力給各合伙人分配利潤以供他們自主支配。合伙人一般不會把分到的利潤用來擴(kuò)展合伙企業(yè)的業(yè)務(wù)，而是將其投資于自己的獨(dú)立業(yè)務(wù)。他們的賬目明細(xì)顯示了各合伙方在具體經(jīng)營項(xiàng)目上的投資額度，文獻(xiàn)也估算了合伙人在各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的財(cái)產(chǎn)和收入。其詳細(xì)程度可同2000多年后歐洲漢薩同盟的城鎮(zhèn)商業(yè)檔案相媲美。
3.經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新。在那波尼德統(tǒng)治初期（公元前555年）或更早時(shí)期，埃吉貝家族就因和王室家族最有權(quán)有勢的管家有特殊關(guān)系而聞名遐邇。在埃吉貝家族購置了一棟毗鄰?fù)鮾Ω〉姆慨a(chǎn)后，他們以該房產(chǎn)作抵押借入資金，使這筆房產(chǎn)投資實(shí)現(xiàn)了杠桿化。他們設(shè)計(jì)了一種“貸款—租借”抵押貸款交易，向房屋租客借入資金，按照通行利率標(biāo)準(zhǔn)收取20%的房租，這頗類似于現(xiàn)代人所定義的資產(chǎn)價(jià)格、租金和分期付款利息間的均衡關(guān)系。換言之，埃吉貝家族用借來的錢購買了一棟豪宅，并把它轉(zhuǎn)租給了其他債權(quán)人。[49]
相抵利用信貸安排（antichretic credit arrangement，即債權(quán)人擁有抵押品的使用權(quán)，以代替?zhèn)鶆?wù)人應(yīng)償付的利率）本身并不新奇，但它們一般被用在一種不同的情形中。當(dāng)急需資金的人將房屋或地產(chǎn)作為抵押品向債權(quán)人借錢，但在某個(gè)時(shí)間段沒能力及時(shí)償付利息時(shí)，他可以把抵押品的使用權(quán)讓渡給債權(quán)人，以作為拖欠利息的一種補(bǔ)償。這往往是所有權(quán)轉(zhuǎn)讓的最后一個(gè)階段（有時(shí)需較長時(shí)間才能完成）。埃吉貝家族顯然不屬于處境窘迫的債務(wù)人。他們不過是想利用這種合約安排既獲得房產(chǎn)權(quán)，又不影響家族其他業(yè)務(wù)的運(yùn)營資本；這恰是他們在既定法律框架下發(fā)揮創(chuàng)造性的顯著表現(xiàn)。這種安排的巧妙之處在于，它將王儲的管家作為債權(quán)人—承租人納入其中，這是該安排行之有效的基本前提。對埃吉貝家族而言，這樣做本質(zhì)上是一種免息貸款，在償清債務(wù)前不需任何實(shí)際上的資金劃轉(zhuǎn)。類似的貸款—出租合約偶爾也會得到改進(jìn)，并歷經(jīng)四個(gè)朝代，甚至在那波尼德到大流士的整個(gè)王朝更替時(shí)期，這類合約依然盛行。考慮到20%的無風(fēng)險(xiǎn)年利率，這種創(chuàng)新就顯得尤為重要，它不僅反映了經(jīng)濟(jì)增長和繁榮，還抑制了有利可圖的房地產(chǎn)投機(jī)，這正是房地產(chǎn)價(jià)格保持穩(wěn)定的一個(gè)主要因素。
4.放債和銀行業(yè)問題。19世紀(jì)末的研究文獻(xiàn)將埃吉貝家族描述為猶太族裔的銀行家，這些研究文獻(xiàn)出現(xiàn)在該家族檔案被發(fā)掘后不久。據(jù)認(rèn)為，埃吉貝家族的名字來自希伯來文的“雅各”（Jacob）。這符合關(guān)于猶太人及其在銀行業(yè)中發(fā)揮作用的現(xiàn)代觀念（可能是錯(cuò)誤觀念）。盡管認(rèn)為“銀行家”和埃吉貝家族屬于猶太族裔的看法在幾十年前就已被證明是錯(cuò)誤的，但至今仍有一些出版物不加注釋地援引這種看法。家族姓氏“埃吉貝”明顯起源于蘇美爾—巴比倫[50]，留下著名檔案的埃吉貝旁系家族的業(yè)務(wù)亦與我們所描述的“企業(yè)家”相符，而與存款銀行業(yè)務(wù)無關(guān)。[51]
5.企業(yè)利潤的投資。成功的業(yè)務(wù)運(yùn)作能帶來高利潤，但只有在合理擴(kuò)張的條件下，這些利潤作為運(yùn)營資本用于再投資才是明智之舉。合伙人通常會選擇撤走部分資本，按照自己的意愿，伺機(jī)決定是添置土地、房產(chǎn)還是購買奴隸或奢侈品。一方面。這可作為價(jià)值儲存形式，在急需貸款時(shí)充當(dāng)?shù)盅浩罚涣硪环矫妫@樣做也會獲得更多收入，且有助于塑造自身的社會聲望。埃吉貝家族記錄的一套檔案中，將該家族出售的價(jià)值達(dá)50邁納銀錠的資產(chǎn)視為還債之需，但實(shí)際上這可能是對庫存積壓的處理。
當(dāng)埃吉貝家族財(cái)產(chǎn)于公元前508年在第4代子嗣手中劃分時(shí)，該家族在巴比倫和帕息巴城擁有16處房產(chǎn)和100多名奴隸，更不用說當(dāng)時(shí)尚未統(tǒng)計(jì)在冊的大量農(nóng)業(yè)地產(chǎn)了。
租賃和包稅制頗類似于現(xiàn)代公用事業(yè)公司的私有化，它們既可能是無效率的也可能是有效率的。這些機(jī)構(gòu)實(shí)行私有化的動機(jī)并不難理解。它們需要可靠性、穩(wěn)定性和問責(zé)制，但出于各種原因它們很難從內(nèi)部實(shí)現(xiàn)這些。企業(yè)家參與其中的主要目的無非是為了獲得經(jīng)濟(jì)利益。在這種情形下，一個(gè)繞不開的問題是，私營企業(yè)家能否比公共機(jī)構(gòu)或其代理官員更盡職盡責(zé)地為公眾服務(wù)，并實(shí)現(xiàn)更高的效率。逐利動機(jī)會帶來效率還是會導(dǎo)致腐敗盛行，投資者是否會在盡可能短的時(shí)間內(nèi)大肆攫取利潤而完全不顧企業(yè)死活？不管我們的答案如何，新巴比倫社會似乎成功地使王室和神廟各種功能的外包沿著一套重要的生產(chǎn)性經(jīng)濟(jì)實(shí)踐的方向發(fā)展。當(dāng)然這種論斷是有約束條件的。
我們可指出企業(yè)發(fā)展的兩種障礙，即政治游說方面的努力和財(cái)產(chǎn)繼承制度。
1.政治游說。從事租賃和包稅制的商人依賴于特定的政治制度和官僚體系。這種業(yè)務(wù)需要重視政治關(guān)系。租賃商或包稅人不得不花大量時(shí)間建立和維護(hù)這類關(guān)系，并以贈送禮品、誘餌或賄賂等形式將資源投在聲望產(chǎn)品上。這是一項(xiàng)具有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，因?yàn)槠髽I(yè)家從來不能完全確定那些有權(quán)有勢的恩者是否會“反翻臉不認(rèn)人”。伊丁－馬爾杜克－巴拉圖長期輾轉(zhuǎn)于波斯等地，努力確保其包稅制業(yè)務(wù)的良好運(yùn)營。這類商務(wù)旅行無疑既充滿艱辛又險(xiǎn)惡多端，因此他在第一次動身前便已立好了遺囑。政治游說對伊丁－馬爾杜克－巴拉圖的事業(yè)成功至關(guān)重要，對其他巴比倫家族也不例外。
2.遺產(chǎn)分配。繼承法往往被責(zé)難為充當(dāng)了商業(yè)破壞者的角色，它們導(dǎo)致生產(chǎn)性資產(chǎn)被許多繼承人共同分割，從而使每人所得遠(yuǎn)不足以支撐商業(yè)發(fā)展。這出現(xiàn)在伊斯蘭傳統(tǒng)律法中，常被當(dāng)作伊斯蘭社會沒能走向和西方相同的資本主義發(fā)展道路的原因之一。[52]按照新巴比倫慣例，兒子是唯一繼承人，旁系親屬不具有繼承權(quán)，女眷也不能在無遺囑明示的情況下繼承家族財(cái)產(chǎn)。此外，至少一半的財(cái)產(chǎn)將由一人繼承，因?yàn)榉梢?guī)定長子有權(quán)獲得兩倍于幼子的遺產(chǎn)，或者當(dāng)兄弟不止兩人時(shí)可獲得家族一半的財(cái)產(chǎn)。[53]這種中間路線確信，只要使核心業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，所有兄弟都不至于陷入身無分文的境地。
此外，新巴比倫社會有種類似于印度聯(lián)合家庭[54]的“未分家的兄弟”（undivided brothers）制度，從而使企業(yè)在父輩去世后一段較長時(shí)間內(nèi)仍能作為單一實(shí)體正常運(yùn)轉(zhuǎn)。不需要任何法定程序，長子便能繼承父輩遺產(chǎn)并充當(dāng)所有繼承人的集體代表。這使遺產(chǎn)分割盡可能往后推遲，成了平穩(wěn)過渡的一個(gè)必要條件。只要兄弟們不分割父輩遺產(chǎn)，所有經(jīng)營收益便須根據(jù)他們各自的繼承份額共同分享，而不管由誰負(fù)責(zé)實(shí)際工作。
這種制度安排并不總是沒有沖突。埃吉貝家族的檔案再次提供了相關(guān)證據(jù)。當(dāng)伊丁-馬爾杜克-巴拉圖的長子在其父去世約14年后，同另兩個(gè)兄弟一起對家族業(yè)務(wù)進(jìn)行清理時(shí)，他試圖索取一定的補(bǔ)償，理由是這兩人曾挪用過他妻子名下的錢財(cái)。但兄弟倆拒絕了他的要求，因?yàn)榧迠y的使用權(quán)歸男方父親（即三兄弟的父親——譯者注）所有，只要子輩繼承人維持“未分家”狀態(tài)，便可自然而然地獲得這種使用權(quán)。最終，三兄弟不得不把全部東西都拿出來分割。[55]總之，盡管同長子繼承制相比，新巴比倫繼承法會給企業(yè)經(jīng)營帶來一些消極影響，但并未導(dǎo)致在其他許多制度安排（如可分割繼承權(quán)或普遍繼承權(quán)）下常見的嚴(yán)重破壞。
新巴比倫時(shí)期的政治和經(jīng)濟(jì)環(huán)境為一個(gè)以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)體提供了實(shí)現(xiàn)更高生產(chǎn)力水平的廣闊創(chuàng)新空間。它允許并要求企業(yè)家一方面在基本水平的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和消費(fèi)者之間，另一方面在個(gè)體土地所有者和王室或神廟各級的行政管理機(jī)構(gòu)之間，發(fā)揮中間商的作用。作為中間商，他們幫助擴(kuò)大并加強(qiáng)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和原材料加工。通過擴(kuò)大信貸和促進(jìn)實(shí)物稅收向貨幣稅收的轉(zhuǎn)變，他們加速了經(jīng)濟(jì)的貨幣化和不同生產(chǎn)部門的一體化進(jìn)程。
其寓意在于，新技術(shù)和新設(shè)備并非提高生產(chǎn)率的唯一重要手段。創(chuàng)業(yè)成功的關(guān)鍵方面還包括：建立人際關(guān)系的方式，勞動力和利潤分享的方式，融資方法、產(chǎn)品銷售和配送渠道。
[1] 那波帕拉薩爾在位21年（前626—前605），其長子尼布甲尼撒二世在位43年（前605—前562），幼子以未米羅達(dá)在位2年（前562—前560，后遭謀殺），尼布甲尼撒二世的繼子涅里格利沙爾在位4年（前560—前556），其小兒子拉波羅掃措德（Laborosoarchod）即位不到3個(gè)月便被那波尼德篡權(quán)奪位。在那波尼德率軍遠(yuǎn)征阿拉伯沙漠的幾年間，其子伯沙撒執(zhí)掌巴比倫統(tǒng)治權(quán)，但他從未被當(dāng)成國王對待；因此，目前所有巴比倫檔案均截止于那波尼德執(zhí)政時(shí)期（前556—前539，在位17年）。
[2] 最著名的例子是《圣經(jīng)》中關(guān)于猶太人“巴比倫囚虜”的記載。巴比倫南部神廟出土的碑片，記載了備受矚目的將俘虜或人質(zhì)當(dāng)作商品進(jìn)行交易的情景（Weidner，1939）。眾所周知的便是猶大王國上層人士被擄的事跡，約雅敬王的被俘則最為著名（參看《圣經(jīng)·舊約全書》,2 Kings 24.8-12;25.27-30;2 Chr.36.9-10;網(wǎng)站www.livius.org/ne-nn/nebuchadnezzar/anet308.html提供了一條獲取巴比倫原始資料的捷徑）。最近的碑片發(fā)掘使我們能一窺那些受驅(qū)逐而遷居巴比倫鄉(xiāng)下的普通猶太民眾的生活面貌。相關(guān)概述參見Pearce（2006），她和本文作者共同提供了更完整的研究版本。
[3] 關(guān)于波斯帝國對巴比倫的早期統(tǒng)治，參見Jursa（2007）對以往研究文獻(xiàn)的述評。
[4] 居魯士大帝在位9年（前539—前530），其子岡比西斯一世在位8年（前530—前522），大流士（阿契美尼德家族的旁支）在位36年（前522—前486）。期間還發(fā)生了斯梅爾迪士（又稱巴爾迪亞或高墨達(dá)）的短命統(tǒng)治以及公元前522年和公元前521年尼布甲尼撒三世和尼布甲尼撒四世的篡位統(tǒng)治。
[5] 參見希羅多德《歷史·卷一》（Kleio，第192頁）。
[6] Van Dreil（2002，第164—165頁，第318—319頁）提出了這一觀點(diǎn)，并得到了Jursa（2004）的討論，后者認(rèn)為生產(chǎn)率提高和出口增加彌補(bǔ)了波斯帝國高稅收的負(fù)面影響。巴比倫必定是靠出口紡織品和食品獲得的白銀供給波斯統(tǒng)治者的。生產(chǎn)率提高可能體現(xiàn)在農(nóng)業(yè)制度的改進(jìn)上，盡管長期內(nèi)似乎并不足以彌補(bǔ)不斷增加的稅收負(fù)擔(dān)。
[7] 關(guān)于巴比倫反抗波斯統(tǒng)治及其政治影響的資料，以及這些檔案最終中斷的完整研究和解釋，參見Waerzeggers（2003，2004）和此前的研究文獻(xiàn)。
[8] 參見Jursa（2005，卷一）。
[9] Jursa（2005，第57—152頁）根據(jù)新巴比倫時(shí)期檔案資料的出處、考古歷史和內(nèi)容概要，提供了一個(gè)關(guān)于它們的英文版綜述。
[10] 相關(guān)概述參見Wunsch（2007，英文版）；更詳細(xì)的分析參見Wunsch（2000a，德文版，特別是第1—19頁）。
[11] 參見Francesco di Marco Datini（1335—1410）；它們絕大多數(shù)是商業(yè)文書（Origo，1997，第8頁）。
[12] Jursa（2007）提供了一份可靠的關(guān)于公元前第一個(gè)千年至公元初年美索不達(dá)米亞經(jīng)濟(jì)狀況的最新概述（英文版）。
[13] 在新巴比倫和阿契美尼德帝國時(shí)期出土的檔案中，這類機(jī)構(gòu)被冠以“王儲府邸”（bīt red?ti）或“太子府”（bīt mār ?arri），它們似乎很少受政治變革和王朝更替的影響。
[14] 例如，阿卡德王國的rab kā?ir，波斯帝國的ganzabara。據(jù)悉這些官員的地產(chǎn)位于巴比倫近郊，埃吉爾家族參與了對它們的管理。
[15] “信眾”（oblate）一詞來自拉丁語“offerre”（奉獻(xiàn)），和阿卡德語“?irkū”的意思基本相同。盡管兩個(gè)詞匯的深層含義略微有別，但均指獻(xiàn)身于宗教組織的個(gè)人。巴比倫神廟依附者（也指“神廟奴隸”）必須在神廟或神廟領(lǐng)地居住和勞作（這很像印度神廟里的農(nóng)奴），但不同于基督教修道士，他們被允許和鼓勵成家立業(yè)并可生兒育女。但他們中絕大多數(shù)人的生活條件必定異常艱辛，因?yàn)樯駨R檔案充斥著他們試圖逃走的事跡。
[16] 這些條件比給予神廟信眾的要好得多。在行政控制相對低效的偏遠(yuǎn)地區(qū)，神廟依附者會想方設(shè)法將他們的部分（通常是大量）任務(wù)轉(zhuǎn)租出去，而神廟機(jī)構(gòu)必須處理這一問題；參見（Jankoviｃ＇，2005）。
[17] 神廟租耕方式的相關(guān)細(xì)節(jié)，參見Cocquerillat［1986，主要涉及烏魯克城伊安納（Eanna）地區(qū)的棗園，法文版］和Jursa［1995，主要涉及西帕爾伊巴芭（Ebabbar）地區(qū)的耕地和棗園，德文版］。
[18] 參見本書第一章Hudson的論述。
[19] Van Driel（1999）對這類檔案資料進(jìn)行了討論。
[20] 碑片文獻(xiàn)可追溯至大流士在位第8年（公元前514年），參見MacGinnis（2007，文檔1）。
[21] 這并不等于說已出現(xiàn)了銀行業(yè)。狹義的銀行業(yè)務(wù)是指吸收存放、發(fā)放貸款和獲取中間利差。如Jursa（2007）所表明的，這須等到公元3世紀(jì)才產(chǎn)生。
[22] 相關(guān)細(xì)節(jié)參見Kozuk，即將發(fā)表。
[23] 漁業(yè)在烏魯克城邦伊安納地區(qū)的出土文獻(xiàn)中得到了最好的記載；參見Kleber（2004，德文版）。
[24] 參見Jursa（2004），該觀念以Vilfredo Pareto和Max Weber的研究為基礎(chǔ)。
[25] ?ang?-Gula家族的例子參見Wunsch（2002a，第139—150頁）。
[26] Caroline Waerzeggers研究了相關(guān)證據(jù)，并在2004年的一次研討會上做了報(bào)告。她的結(jié)論包含在一份即將發(fā)表的研究中。這里的概述基于本章作者同她的交流和討論。
[27] Wunsch（2004，第370—371頁）。
[28] 關(guān)于Itti-?ama?-balātu（家族）文獻(xiàn)和?ama?-bāri（家族）檔案的概述和兩者關(guān)聯(lián)的簡要討論，參見Jursa（2005b，第108—109頁，sub 7.9.1.1.）。對Itti-?ama?-balātu（家族）的活動更詳細(xì)的論述參見Beaulieu（2000）。
[29] Roth（1991）。
[30] 對參考資料的討論參見Jursa（2002，第203—205頁）
[31] 埃吉貝家族很可能在尼布甲尼撒統(tǒng)治早期就已獲得這塊土地，其范圍包括運(yùn)河兩岸各2000米寬的地帶，又細(xì)分為150和11000單元。埃吉貝家族于公元前559年從某前巴比倫總督的繼承人處購得這塊土地。
[32] 關(guān)于烏魯克的Eanna，參見Cocquerillat（1968）；關(guān)于西帕爾的Ebabbar，參見Jursa（1995，1998）。
[33] 這可從埃吉貝家族和Bēl-etēri-?ama?家族的檔案中略窺一二。
[34] 對照Goody（1980）的研究。在某些社會，奴隸制因聲望方面的考慮而存在，“通過資助生產(chǎn)能力可能低于雇工的奴隸，奴隸主事實(shí)上向他人展示了自己的財(cái)富……賦閑無事可能是奴隸唯一的真正責(zé)任，但這像其他服務(wù)一樣必然會被剝奪”（Watson，1998，第8頁）。
[35] Nbn 466（Strassmaier，1889b；545 BC）：Nergal-rē?ūa。他名義上仍為Ina-Esagil-ramat（伊丁-馬杜克之妻和伊丁-馬爾杜克-巴拉圖的岳母）所有，且很可能是Ina-Esagil-ramat陪嫁奴隸之子。
[36] Say（1803，第2冊，第5章；1972，第352頁）。英文版本參見Charles Gide“Jean Baptiste Say”，《帕爾格雷夫政治經(jīng)濟(jì)學(xué)大辭典》（Palgrave's Dictionary of Political Economy,倫敦，1926）。
[37] 最初意指“通途，道路”，后來擴(kuò)大到各種各樣的陸路旅行，如“行軍、探險(xiǎn)、商旅和商隊(duì)”。其作為法律術(shù)語的使用代表著一種特殊類型的合伙企業(yè)和融資模式。
[38] Lanz（1976）對這些合伙企業(yè)的法律方面做了研究。更多細(xì)節(jié)參見Jursa（2005a，第212—222頁，德文版）。我們急需對這類合伙企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)（包括1976年后公布的原始資料）進(jìn)行全面研究。
[39] 參見Roth（1995，第99頁）的翻譯版本。
[40] 參見本書第三章Timur Kuran的研究。
[41] 參見Wunsch（1993，注釋5）。關(guān)于羅馬儒略歷時(shí)代巴比倫的兌換比率以Parker和Dubberstein（1956）的研究為基礎(chǔ)。
[42] 如Jursa（2004）所指出的，他討論了許多種可能性。
[43] Nbk 216；參見注釋38中提及的翻譯版本。
[44] BRM 1 49（Clay，1912），轉(zhuǎn)引自Wunsch（1993，注釋7）。
[45] Nbk 254（Strassmaier，1889a；公元前572年，1993年Wunsch編，注釋9）記載：由PN2挪用PN1（即其岳父）作為女兒嫁妝的銀錠以及PN2和PN3（兄弟倆）以女方名義借錢導(dǎo)致的賬戶虧空，兄弟倆最終并未填補(bǔ)。
[46] Nbk 265（Strassmaier，1889a），Wunsch（1993）編，注釋13。
[47] Dar 97（Strassmaier，1897；518 BC）。
[48] 第一份合伙企業(yè)契約：Nbk 300（Strassmaier，1889a；569 BC）。該契約于岡比西斯統(tǒng)治第三年被勒令終止，參見BM 31959，Wunsch（2000a）編，注釋10；更多細(xì)節(jié)參見Wunsch（2000a，1：第99—104頁）。
[49] 更多細(xì)節(jié)參見Wunsch（2000a，第103—104頁）。
[50] “Egibi”（埃吉貝）是蘇美爾語“E.GI-BA-TI.LA”的縮寫，文獻(xiàn)記錄很少用全寫形式。在一份已被破解的埃吉貝最古老家族姓氏的文獻(xiàn)中，巴比倫書吏把它當(dāng)作巴比倫名字“Sn-taqī?a-liblut”使用，文獻(xiàn)大意為“俄辛（O Sin，即月神），你既已賜予（我們這孩子），但愿他能茁壯成長”，后面附有一份有史有據(jù)的蘇美爾姓氏圖譜。亞述學(xué)家F.E.Peiser在1897年指出，埃吉貝同“雅各”沒有任何關(guān)聯(lián)，前者在遠(yuǎn)早于巴比倫淪陷時(shí)期的公元前8世紀(jì)的楔形文字檔案中就已出現(xiàn)。
[51] R.Bogaert（1966）關(guān)于早期“銀行業(yè)”的詳細(xì)研究顯示，當(dāng)時(shí)并未出現(xiàn)“把金錢存起來并以更高利率貸出去”這一銀行業(yè)的本質(zhì)特征。
[52] 更詳細(xì)的闡述參見本書第三章Timur Kuran的研究。
[53] 這些律法規(guī)則根據(jù)遺產(chǎn)分割、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和遺囑等具體實(shí)踐中的文獻(xiàn)資料概括而來，因?yàn)樽怨诙€(gè)千年初期以來，類似于《漢謨拉比法典》這樣的法律條文此后并未得到執(zhí)行。長子有權(quán)獲得雙倍于幼子的遺產(chǎn)也是新巴比倫時(shí)期以前的慣例。當(dāng)兄弟多于3人時(shí)，長子有權(quán)獲得一半遺產(chǎn)（即高于幼子雙倍的遺產(chǎn)）這一事實(shí)是最新發(fā)現(xiàn)；參見Wunsch（2004，第130—131頁，第144—145頁）。本章作者正在準(zhǔn)備一份關(guān)于公元第一個(gè)千年美索不達(dá)米亞繼承法的全面研究。
[54] 聯(lián)合家庭（joint family）包括了好幾代人，所有男性成員均有血緣關(guān)系。整個(gè)家庭由族長（往往由最年長的男性擔(dān)當(dāng)）領(lǐng)導(dǎo)，族長基于家族利益制定經(jīng)濟(jì)和社會事務(wù)方面的決策。家族所有財(cái)產(chǎn)由成員共享，分配比例則根據(jù)各成員的遺產(chǎn)份額評定。只要保持家族的完整，由任何成員取得的收入均須按各自比例歸屬全體成員。
[55] 公元前508年的Dar 379（Strassmaier，1897）提供了一份遺產(chǎn)分割資料，其包括以下規(guī)定（第2款第55條、第56條、第59條、第60條）：（關(guān)于）家族的所有地產(chǎn)，只要確實(shí)存在的，包括……（長子）以自己、妻子或其他人名義購置的地產(chǎn)……（長子）有權(quán)分到一半……（幼子）只能分到（前述資產(chǎn)的）另一半。
科妮莉亞·溫斯切
從公元前626年到公元前539年，迦勒底統(tǒng)治者（Chaldaean rulers）[1]掌權(quán)下的新巴比倫王國持續(xù)了將近一個(gè)世紀(jì)。居魯士大帝的征服終結(jié)了迦勒底人的統(tǒng)治，巴比倫王國被并入版圖更廣闊的阿契美尼德波斯帝國。美索不達(dá)米亞南部成了帝國的權(quán)力中心，從這里出發(fā)，阿契美尼德波斯帝國控制了近東大部分地區(qū)。巴比倫是帝國的首都，位于幼發(fā)拉底河的一條支流上，在今伊拉克首都巴格達(dá)以南約75公里處。
公元前626年起，那波帕拉薩爾（Nabopolassar）逐漸奪取并鞏固了對美索不達(dá)米亞地區(qū)的統(tǒng)治，最終在中間盟友（Median allies）的協(xié)助下率軍擊敗了亞述帝國，并于公元前612年摧毀了亞述帝國的首都尼尼微。稍后，巴比倫成為龐大的新帝國的首都，逐漸從之前的軍事毀壞和亞述帝國的殘暴統(tǒng)治中重新恢復(fù)生機(jī)。當(dāng)時(shí)，四方朝貢之物遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了巴比倫輸往其他地方的貨物。
那波帕拉薩爾著名的繼任者尼布甲尼撒二世和那波尼德，將這些貢物用于修建、翻新和擴(kuò)建神廟與宮殿，擴(kuò)建城市防御工事和水利灌溉系統(tǒng)等大型建筑工程。尼布甲尼撒二世沿用亞述王朝將被征服地的大量原住民遷至巴比倫的政策。[2]這有助于刺激經(jīng)濟(jì)在相對和平的國內(nèi)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)增長，促進(jìn)人口的可持續(xù)增長和帝國的相對繁榮。
公元前538年居魯士大帝的征服，標(biāo)志著巴比倫王朝的終結(jié)和巴比倫政治史上的一次大斷裂，但并未完全中斷巴比倫王國的行政制度和法制傳統(tǒng)。波斯帝國初期實(shí)施了盡可能保留被征服地現(xiàn)行法律和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的政策，使統(tǒng)治權(quán)更替得以平穩(wěn)推進(jìn)。[3]但阿契美尼德帝國的統(tǒng)治者[4]往往在現(xiàn)行社會結(jié)構(gòu)上，另行增設(shè)自己的管理機(jī)構(gòu)。由于帝國疆域更加遼闊，它有條件提供并支持更多的新商機(jī)，盡管巴比倫已不再是權(quán)力中心，王室宮廷也建在了其他地方。
根據(jù)希羅多德（Herodotus）的記載，巴比倫提供了波斯帝國13的貢物，其經(jīng)濟(jì)財(cái)力無疑是帝國的一筆重大資產(chǎn)。[5]但正如亞述帝國統(tǒng)治下的情形一樣，其資源曾一度被消耗殆盡，所幸經(jīng)濟(jì)增長緩和了這種影響。[6]盡管巴比倫富甲一方，且享有特權(quán)和相對獨(dú)立的自治權(quán)，但對波斯帝國高壓統(tǒng)治的不滿情緒與日俱增。一旦波斯帝國因王位繼承而爆發(fā)內(nèi)戰(zhàn)，試圖脫離其統(tǒng)治的斗爭便會此起彼伏。公元前486年大流士去世，緊接著發(fā)生了一場政治混亂，兩名覬覦王位者（可能出身于和當(dāng)?shù)夭ㄋ构賳T來往密切的巴比倫名門望族）暫時(shí)竊取了巴比倫北部的統(tǒng)治權(quán)。這促使戰(zhàn)勝者澤克西斯一世（Xerxes）對兩人的支持者實(shí)施了一場殘酷的懲罰，并重新調(diào)整了在巴比倫的統(tǒng)治政策。結(jié)果，巴比倫傳統(tǒng)上層家族的大量檔案文獻(xiàn)，不到澤克西斯一世在位的第二年便已基本流失。[7]
稍后的資料，如公元4世紀(jì)早期和5世紀(jì)尼普爾城邦穆拉斯夫（Mura??）家族的商業(yè)文獻(xiàn)，描繪了一種不同于公元6世紀(jì)波斯貴族在經(jīng)營和管理巴比倫大地產(chǎn)中所組織的創(chuàng)業(yè)活動。這為我們提供了一幅延續(xù)至公元前485年前后、跨度達(dá)120年以上或超過5代人的十分相似的商業(yè)圖景。大量史料證明，在王朝更替時(shí)期，不僅經(jīng)濟(jì)上的連續(xù)性得以保持，行政和法律制度上的連續(xù)性也得到了保持。稍后時(shí)期的文獻(xiàn)相對較少，其來源也不夠統(tǒng)一，這表明一些次要細(xì)節(jié)和其他方面可能已經(jīng)發(fā)生了變化。
因此，廣義政治史的時(shí)代劃分并不適合社會經(jīng)濟(jì)的動態(tài)發(fā)展。由于缺少一個(gè)更精確的術(shù)語，同時(shí)也為了避免生搬硬套長期以來的慣用術(shù)語、生造詞或縮略詞，本章研究提及的“新巴比倫時(shí)期”（除了特指新巴比倫王國外）僅指阿契美尼德帝國第一時(shí)期（約公元前485年前）和新巴比倫王國早期（前626—前539）。
有關(guān)新巴比倫時(shí)期經(jīng)濟(jì)活動的基本信息主要來自阿卡德語商業(yè)文獻(xiàn)，阿卡德語是一種現(xiàn)已消亡的閃族語，同希伯來語、阿拉米語和阿拉伯語有著千絲萬縷的聯(lián)系。阿卡德語以楔形文字的形式被刻在泥碑上，書寫時(shí)，只需先把各種各樣的楔形字母組成文字，再用書寫工具刻入尚未風(fēng)干的介質(zhì)即可。碑片的形狀和大小不一，主要由它們的用途決定。大多數(shù)新巴比倫時(shí)期的合約碑片如掌心般大小，包含15—25行內(nèi)容。由于泥版較不易磨損，故無論有意或無意，一旦碑片被埋入地下，便能保存幾千年時(shí)間。僅新巴比倫王國出土的這類碑片和碎片，世界各地博物館的收藏量便達(dá)10萬份之多，其中有近1.6萬份已集冊出版。[8]它們絕大多數(shù)是由本地人或得到許可的采掘者于19世紀(jì)末挖掘出來的，現(xiàn)代受控挖掘技術(shù)當(dāng)時(shí)尚未出現(xiàn)。
這些新巴比倫碑片大多來自兩座神廟（即巴比倫南部的烏魯克神廟和北部的西帕爾神廟）的檔案，以及一些名門望族和少數(shù)不同地區(qū)企業(yè)家的私人文獻(xiàn)。迄今已發(fā)現(xiàn)的王室殘存檔案為數(shù)不多，因此我們關(guān)于這段時(shí)期的觀點(diǎn)難免帶有很大的片面性。[9]
近二十年來，掀起了一股研究新巴比倫原始檔案的熱潮，有一定數(shù)量的私人文獻(xiàn)得到了研究并被集冊出版，或者至少已能被外界所了解和獲得，這是因?yàn)椴┪镳^對珍貴史料的開放采取了一種更加慷慨大方的態(tài)度。關(guān)于新出土的原始資料的研究成果也越來越多地得到出版，使人們對這些歷史檔案的解讀提升到了一個(gè)新的更高的層次。
我們將把討論重點(diǎn)放在埃吉貝家族的活動上，埃吉貝家族留下的私人檔案最為豐富，有2000多份跨5代企業(yè)家、幾乎涵蓋了本章要討論的所有時(shí)段的相關(guān)碑片（包括碎片和副本）。[10]當(dāng)然，同意大利普拉托（Prato）商人僅14世紀(jì)就多達(dá)15萬份的書面文獻(xiàn)相比，每月平均1—2份的檔案顯然是“小巫見大巫”。[11]即使埃吉貝家族的檔案能有該數(shù)目的110，從更廣泛的意義上說我們所了解的也只能是滄海一粟。更棘手的是，楔形碑片的措辭相當(dāng)抽象和簡潔，它們只披露簡要事實(shí)，不僅沒有提示相關(guān)參與方的意圖或動機(jī)，且很少包括對以往事實(shí)的必要敘述。因此，在證據(jù)不夠精細(xì)的地方，我們只能粗略地一帶而過，并不得不依賴極少數(shù)記載稍詳?shù)慕灰桌樱宰鳛榻忉屝缘哪Ｐ汀?/p>
但是，這類檔案確能披露新巴比倫企業(yè)家和他們在商品貿(mào)易、食品加工、農(nóng)業(yè)信貸和包稅制等方面的活動情況。一方面，它可以被當(dāng)作解讀其他更簡要檔案的關(guān)鍵一步；另一方面，少量篇幅更短的檔案較具體地描述了埃吉貝家族碑片中語焉不詳?shù)募?xì)節(jié)，否則我們?nèi)匀粺o法知曉這些碑片的含義。
圖2-1
（一）自然條件
美索不達(dá)米亞南部是一個(gè)資源非常有限的沖積平原。這里缺乏金屬礦床、石料和適合用作建筑材料的硬木材，因此原材料完全依賴于進(jìn)口。盡管土壤肥沃，但平均降雨量不能滿足作物的正常生長。幼發(fā)拉底河和底格里斯河雖然帶來了豐富的灌溉水源，但和埃及的尼羅河不同，它們經(jīng)常在不缺水的作物收割季節(jié)泛濫成災(zāi)。因此，灌溉技術(shù)成了美索不達(dá)米亞南部發(fā)展農(nóng)耕的前提條件。這需要規(guī)模龐大且復(fù)雜的大壩、堤防和水閘系統(tǒng)，以適時(shí)提供水源和防止水土流失。由于兩河（幼發(fā)拉底河和底格里斯河）沖刷會帶來大量泥沙，還需對這些工程進(jìn)行常規(guī)監(jiān)管和定期維護(hù)。灌溉系統(tǒng)的引進(jìn)使谷物收成達(dá)到相當(dāng)高的水平，不適宜耕作或種植的沼澤地區(qū)則被用來養(yǎng)魚和捕禽。沖積平原四周環(huán)繞著適宜發(fā)展放牧業(yè)的茫茫草原和巍巍山脈。
（二）大型機(jī)構(gòu)
1.王室。王室的管理情況并未被很好地記載，這是因?yàn)槠駷橹怪怀鐾亮藰O少數(shù)的王室殘存檔案，地方層面的文書檔案也非常缺乏。因此，我們掌握的絕大多數(shù)信息均來自王室和神廟或私人的交往互動。
作為最重要的地主，國王控制著巴比倫各處的大地產(chǎn)。其他土地則由王室成員（如一處風(fēng)格鮮明的“王儲府邸”，正是因?yàn)樗男ㄐ挝淖謥碓床抛兊梅浅Ｓ忻?sup>[13]）和上層官員（如王室司庫[14]）所有。我們可以把大地產(chǎn)管理想象成類似于下文描述的神廟地產(chǎn)管理。大片土地，特別是新獲取的運(yùn)河沿岸地區(qū)的土地，被分配給了社群規(guī)模大小不一的小土地所有者，以作為對他們提供兵役的補(bǔ)償。
王室的行政管理必須要有管理者代為監(jiān)管地產(chǎn)，征集稅收及灌溉、漕運(yùn)和其他公共基礎(chǔ)設(shè)施的使用費(fèi)，組織和監(jiān)督丁役（即地主為公共工程項(xiàng)目提供勞務(wù)的義務(wù)）。這必須以分工有別的役工和自由雇工為基礎(chǔ)，后者需要臨時(shí)或長期供養(yǎng)和支助。分配、銷售和將收獲的作物轉(zhuǎn)換成貨幣等價(jià)物等活動，為商業(yè)企業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展提供了重要機(jī)遇。這又要求對其他配套設(shè)施進(jìn)行創(chuàng)新，以方便向?qū)m廷繳納稅收和各種費(fèi)用（fee）。這樣一來，王室、神廟和市政機(jī)構(gòu)之間便形成了一套復(fù)雜的關(guān)系，其中牽涉到物資和人力的大規(guī)模調(diào)配。
2.作為地主的神廟。絕大多數(shù)神廟土地均位于城市附近，但也有一些位于較偏遠(yuǎn)的地區(qū)，它們的質(zhì)量也不盡相同。只有在灌溉水渠能到達(dá)的地方，才有可能發(fā)展高效農(nóng)業(yè)。挖掘和維護(hù)灌溉水渠是王室的任務(wù)，神廟則負(fù)責(zé)提供建造和維護(hù)河道、大壩、水閘和道路等基礎(chǔ)設(shè)施的人力和物資。盡管土地資源豐富，但由于神廟缺少足夠的勞動力，因此需借助畜力來進(jìn)行耕作。
許多神廟土地由深受束縛的附庸勞動力（信眾）負(fù)責(zé)耕作。[15]這些廟農(nóng)（temple farmers）通常以擴(kuò)大的家庭小組為單位，組成不同的犁隊(duì)從事谷物耕種，但他們的工作任務(wù)往往使他們不堪重負(fù)。神廟也會以分成制的方式雇用佃農(nóng)，此時(shí)的收成分配比例將取決于土地生產(chǎn)力。[16]最終，為了提高生產(chǎn)力并獲得穩(wěn)定的收入，神廟引進(jìn)了租農(nóng)（rent farmers），由他們部分或全部負(fù)責(zé)神廟糧田或棗園的耕作；租農(nóng)須自己提供人力和生產(chǎn)設(shè)備，以此便可獲取一個(gè)固定比例的商品和現(xiàn)金分成。[17]一方面，神廟為租農(nóng)制定了一些比通常更有利的激勵措施，以使他們不僅會把大量時(shí)間和精力投入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，而且能將個(gè)人財(cái)富投資于迫切需要的設(shè)備，并承擔(dān)相當(dāng)程度的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，神廟必須確保租農(nóng)不會利用這種安排做出有損于自己利益的事。顯然，實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)并不容易。
上述具有創(chuàng)業(yè)性質(zhì)的活動是否總會自愿開展，還很不清楚。在古希臘，最富有的城市公民須承受特定的財(cái)政負(fù)擔(dān)，如為國家建造和維修三層槳座戰(zhàn)船，以及為戲劇表演團(tuán)的演出和其他勞民傷財(cái)?shù)墓婊顒犹峁┵Y金。絕大多數(shù)富人似乎傾向于把這種義務(wù)當(dāng)作提高聲望的手段，而非用作生財(cái)牟利之道。羅斯托夫采夫描述了羅馬帝國末期的這一問題。[18]
由此引出的問題是，一直以來巴比倫的租農(nóng)是這些制度安排的積極參與者還是被動接受者。史料顯示，甚至在正常“職權(quán)范圍”內(nèi)從事工作的神廟官員，通常也須為可能發(fā)生的意外事故或損失承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。許多現(xiàn)存例子表明，人們被迫向神廟出售資產(chǎn)，以償付他們積欠的大麥、棗子、綿羊和羊毛織品等。這類赤字可能相當(dāng)可觀，表明神廟的債務(wù)人既包括小農(nóng)家庭或牧民，還包括大家族和大商戶。
某次，一個(gè)聲名狼藉且頗有野心的神廟官員吉米魯（Gimillu），對一份租耕許可證既未明確表示接受也未表示拒絕，因?yàn)樗媾R著役畜和播種勞力儲備不足的問題。[19]最終，另有人接手了該許可證，前提是神廟管理層須為租農(nóng)提供兩倍于前的畜力，而這顯然已變得更為有利可圖。另一次，某租農(nóng)把租耕許可證交還給了神廟管理層，因?yàn)樗茈y支付大量的欠款，并覺得自己已無力繼續(xù)承擔(dān)租耕風(fēng)險(xiǎn)。[20]我們很難知道他（或其他租農(nóng)）的物資儲備是否因年景或收成不好而陷入嚴(yán)重困境，抑或租農(nóng)只是習(xí)慣于從事低利潤率的工作。換言之，我們不清楚儲備不足是偶然和暫時(shí)性的，還是系統(tǒng)和常規(guī)性的。
人們有可能假設(shè)，神廟管理層會把由這類損失導(dǎo)致的債務(wù)當(dāng)作防止某些家族變得過于有錢有勢的一種手段，這正如國王試圖通過在特定場合強(qiáng)制征收附加稅來遏制神廟勢力發(fā)展得過分強(qiáng)大一樣。允許企業(yè)家集聚一大筆物資儲備可能也構(gòu)成了一項(xiàng)擴(kuò)充資本，租農(nóng)能通過挪用其他業(yè)務(wù)關(guān)系中的貨物或銀幣來增加他們的營運(yùn)資本。不管怎樣，在古代近東地區(qū)，神廟一直是至關(guān)重要的信貸機(jī)構(gòu)。[21]但為了理解這類大量積壓問題的確切意義，當(dāng)情況允許時(shí)，必須對具體問題進(jìn)行具體分析和評估。
巴比倫尼亞不斷增長的人口規(guī)模、其被并入疆域更廣闊的波斯帝國以及更嚴(yán)重的稅收負(fù)擔(dān)，都需要以集約型的農(nóng)業(yè)活動為支撐。神廟的應(yīng)對措施是，逐漸放棄自給自足的農(nóng)業(yè)模式，更加重視經(jīng)濟(jì)作物的生產(chǎn)，并把更多的任務(wù)授權(quán)給企業(yè)家，他們有的是出身于神廟官員的普通民眾，有的是外地人，這頗類似于現(xiàn)代社會的外包現(xiàn)象。
畜牧業(yè)在巴比倫尼亞南部地區(qū)具有特別重要的意義。在烏魯克城邦，飼養(yǎng)動物是主要經(jīng)濟(jì)來源。[22]畜群被委托給牧人，牧人可以是神廟依附者也可以是獨(dú)立承包商。神廟的綿羊和山羊能在草原上自由放養(yǎng)，并可隨季節(jié)轉(zhuǎn)換被趕到很遠(yuǎn)的地方放養(yǎng)，等到剪羊毛季節(jié)再趕回來。牧人必須對他們的羊群負(fù)責(zé)，并無償捐供一定數(shù)量的羊羔用于祭祀，羊皮和羊毛則須在神廟作坊里得到相應(yīng)的加工處理。
乳制品的重要性相對較低，因?yàn)榫d羊和山羊在一年中的絕大部分時(shí)間里都很難獲得。在整個(gè)夏季，牛群都較難管理和飼養(yǎng)。結(jié)果，它們成了一種稀缺資源，對神廟管理層有著非同尋常的意義。奶牛和公牛則主要被當(dāng)作犁耕畜力使用。
不適宜耕作或種植的沼澤地區(qū)則被用來養(yǎng)魚和捕禽。在這些神廟管理層所屬地區(qū)，捕魚和捕禽主要由神廟人員負(fù)責(zé)；目前并無證據(jù)表明外地企業(yè)家也參與其中。神廟試圖通過許可證制度控制其所屬領(lǐng)地中這類資源的獲取權(quán)。[23]
3.神廟及其城邑。美索不達(dá)米亞南部地區(qū)的神廟不只是宗教實(shí)體，長期以來更是一種作為至關(guān)重要的經(jīng)濟(jì)中心而存在的機(jī)構(gòu)。它們至少須負(fù)責(zé)和侍奉與神祇有關(guān)的活動和事務(wù)，神廟建筑的維護(hù)，以及寺眾的提供和供養(yǎng)等。除了通過提供衣、食、住方面的物資和供奉神祇來滿足當(dāng)?shù)厣缛旱淖诮绦叛鲂枨笸猓駨R還控制著非常龐大的土地和人口。結(jié)果，神廟及其城邑形成了一個(gè)利益共生體，城邑在宗教中心附近得到蓬勃發(fā)展，神廟反過來又需要城邑及其周邊領(lǐng)地的支撐。
4.受俸者制度。牧師俸祿是一種分享神廟收入的權(quán)利，也是對提供祭禮所需的祭司服務(wù)和神職工作的回報(bào)。受俸者專門負(fù)責(zé)圣餐的準(zhǔn)備和提供，縫制和修補(bǔ)圣服，擦拭、點(diǎn)綴和擺放圣像，以及主持宗教儀式和守護(hù)人們的精神家園。這些任務(wù)不僅需要特定技能，個(gè)人社會地位對其本質(zhì)上是否適合從事該類任務(wù)也頗為重要，換言之，保持宗教意義上的“純潔”很關(guān)鍵。因此，許多為神廟做事的手藝人都是受俸者，而非神廟依附者或奴隸。受俸者代表一個(gè)社會的技能型城市自由精英階層，受俸者制度使這些最古老和最有影響力的地方家族同神廟共棲共生、連為一體。
受俸者的服務(wù)報(bào)酬通常包括大麥、棗子、啤酒和圣餐剩余物等，由此便創(chuàng)造了一種穩(wěn)定可靠的收入來源。這些公職起初和特定家族關(guān)系緊密，并且是可以繼承的。任務(wù)可以分解為月任務(wù)和日任務(wù)，在繼承過程中甚至可以在一日內(nèi)進(jìn)一步細(xì)分成不同時(shí)段。
巴比倫王國的城市有產(chǎn)階級的經(jīng)濟(jì)態(tài)度和社會風(fēng)貌可以用兩個(gè)基本（盡管作了必要的簡化）術(shù)語描述——食利者和企業(yè)家。[24]食利者試圖通過剝削受俸者和地產(chǎn)投機(jī)，從繼承來的職位和風(fēng)險(xiǎn)較低的資源中獲取可靠的收入來源。企業(yè)家則傾向于投身競爭性的環(huán)境，從事高收益和高風(fēng)險(xiǎn)并存的商業(yè)活動。
通過受俸者的責(zé)任和權(quán)力而與神廟有聯(lián)系的許多家庭，作為古代社會的公職人員，均持有一種食利者的態(tài)度。他們的職位是世襲性的，盡管受俸者的“職位”逐漸淪為可用金錢捐購，但仍只有特定個(gè)人有資格承擔(dān)精神信仰領(lǐng)域的核心職責(zé)。這意味著受俸者是不可或缺的，除了受俸者的同行外，其他人要取而代之必須經(jīng)過嚴(yán)格評定。盡管這些公職本身并不構(gòu)成關(guān)鍵性的創(chuàng)業(yè)環(huán)境，但它們有時(shí)確實(shí)為創(chuàng)業(yè)活動（特別是涉及食物供給方面的）提供了機(jī)會。
例如，受俸者可以讓他們的奴隸代替自己執(zhí)行相應(yīng)任務(wù)，只要他們對社會地位沒有特定要求，比如直接列席圣禮和供奉神祇。這就為受俸者從事其他有利可圖的活動提供了更大空間。復(fù)雜的商業(yè)合約可以使所有權(quán)和宗教服務(wù)相分離，因?yàn)槭苜赫咧恍柚Ц兑欢ū壤氖杖耄憧砂炎诮谭?wù)外包出去。
受俸者職責(zé)的商業(yè)化使一些人比其他人更適合擔(dān)任這一職務(wù)。那些負(fù)責(zé)長期任務(wù)且不能將其委托給他人的受俸者可能需要擁有一定的社會聲望，但這會妨礙他們從事更有利可圖的活動。從這個(gè)經(jīng)濟(jì)邏輯來看，這種長期任務(wù)就變成了負(fù)擔(dān)。一份記載了某父親力勸其幼子（而非長子！）認(rèn)真履行神廟頌唱者任務(wù)（并表示會堅(jiān)定支持他）的檔案即體現(xiàn)了這點(diǎn)。作為交換條件，該父親將給幼子提供一份額外的遺產(chǎn)。即使這更多被理解成是幼子照顧其年邁父親的補(bǔ)償，但也表明了這類受俸者職務(wù)算不上是一筆資產(chǎn)。
在新巴比倫王國時(shí)期，我們看到傳統(tǒng)的城市有產(chǎn)階級中出現(xiàn)了分化，因?yàn)樗麄兊呢?cái)富出現(xiàn)了相對下降，除非他們積極參與創(chuàng)業(yè)活動。潛在的經(jīng)濟(jì)收益必定非常巨大，即便并非他們所有人都能享有這樣的收益，因?yàn)橛幸恍┢髽I(yè)家淪為破產(chǎn)者。但有例子顯示，在破產(chǎn)前他們確實(shí)在極短時(shí)間內(nèi)就積累了大量地產(chǎn)。[25]
一組來自帕息巴城（Borsippa）的傳統(tǒng)上和神廟有關(guān)的家族私人檔案表明，盡管一些人憑借其職位和收入成了企業(yè)家，但其他人卻沒有這么做。[26]目前并無確切的出土文獻(xiàn)顯示受俸者可能會采取哪種行為。繼承了較少財(cái)產(chǎn)的幼子很可能因?yàn)樘厥獾募畛蔀槠髽I(yè)家。但是，這需要他們具備堅(jiān)強(qiáng)的意志和良好的身體狀況，可能還需要具備常人所沒有的商業(yè)動機(jī)。
歷史資料清楚地顯示，創(chuàng)業(yè)活動能獲得社會收益，這和創(chuàng)業(yè)者的社會地位無關(guān)。沒有證據(jù)表明，創(chuàng)業(yè)活動被視為“骯臟的職業(yè)”，或者像羅馬時(shí)代那樣被委派給下屬負(fù)責(zé)。神廟租農(nóng)通常出身于神廟公職人員或受俸者階層。但總體上看，出身于城市名門望族的企業(yè)家相對較少，這些人一出生便繼承了大筆財(cái)富、官職和良好的人脈資源。
不幸的是，對不具備上述優(yōu)越條件的企業(yè)家，我們的資料并未顯示他們是如何獲得大量財(cái)富和較高社會地位的；經(jīng)過了史料極其匱乏的幾個(gè)世紀(jì)后，到有史料記載的公元前6世紀(jì)，他們已經(jīng)從下層社會成功地躋身于上層社會。我們在現(xiàn)已發(fā)現(xiàn)的歷史檔案中找到了這些受俸者家族或神廟高層公職家族的成員，在幾代人以前就從事商業(yè)交易的記載。其中一個(gè)例子來自伊提魯家族（tiru family）：到涅里格利沙爾（Neriglissar）國王統(tǒng)治時(shí)期，伊提魯家族的某個(gè)成員在大神廟擔(dān)任屠夫受俸者職務(wù)，并和一個(gè)王室法官的女兒結(jié)了婚，同時(shí)他還涉足商業(yè)冒險(xiǎn)活動。[27]
出身顯貴家族——不管關(guān)系多松散——無疑有助于開拓商業(yè)關(guān)系，拓展創(chuàng)業(yè)前景。但并非所有這些家族的旁支都是有錢有勢的。例如，到公元7世紀(jì)末，埃吉貝家族已在一些巴比倫城市建立了牢固的勢力，把持著受俸者和官職。但給人留下深刻印象的5代企業(yè)家檔案的巴比倫埃吉貝家族旁支是白手起家的，起初既無地產(chǎn)也無俸祿。
大多數(shù)企業(yè)家似乎都是雄心勃勃且設(shè)法擠進(jìn)上層社會的人。他們通常沒有一個(gè)家族姓氏，也就是說，他們并非出身于城市名門望族。許多人努力在王室機(jī)構(gòu)出人頭地，或同王室建立了重要關(guān)系。一旦具備了獲取經(jīng)濟(jì)成功所必備的部分條件后，他們就會尋求和有影響力的家族建立聯(lián)盟關(guān)系，這頗類似于18—19世紀(jì)抱負(fù)遠(yuǎn)大的歐洲人和相對卑微的貴族家族旁支結(jié)成姻親的做法。例如，拉爾薩城（Larsa）的一位“無名”企業(yè)家伊蒂-薩馬斯-巴拉圖（Itti-?ama?-balātu），從事包稅業(yè)務(wù)、農(nóng)業(yè)承包和簡單貿(mào)易，并將女兒嫁給了拉爾薩城一個(gè)有名的受俸者家族的男嗣。[28]因此，家族聯(lián)姻有助于獲得社會地位，拓廣一個(gè)人獲取經(jīng)濟(jì)機(jī)會的途徑。
1.聯(lián)姻和創(chuàng)業(yè)策略。在絕大多數(shù)有文字記載的歷史上，通過聯(lián)姻擴(kuò)展商業(yè)關(guān)系是一種慣常做法。對埃吉貝家族而言，更是如此，這一點(diǎn)也反映在該家族成員的婚姻譜系中。在最早的例子中，我們發(fā)現(xiàn)埃吉貝家族的一名女眷嫁給了一位沒有家族姓氏的男子。該男子和他的繼兄以經(jīng)商為業(yè)，而且似乎同王室機(jī)構(gòu)之間關(guān)系不錯(cuò)，甚至還在王室機(jī)構(gòu)任職。這種聯(lián)姻關(guān)系有助于解釋埃吉貝家族發(fā)家史的某些方面，不過其早期階段的發(fā)家史并無明確的文字記載。例如，埃吉貝說已教會他外甥閱讀和書寫楔形文字等技能，隨后便收養(yǎng)了他，但沒有像其他三名親生兒子那樣給他提供一份遺產(chǎn)。這表明埃吉貝妹妹的婚姻旨在促進(jìn)埃吉貝家族的業(yè)務(wù)發(fā)展，而埃吉貝收養(yǎng)他的外甥也只是為了彌補(bǔ)后者出身卑微的不利條件。
在以后幾代埃吉貝家族成員中，長子往往迎娶家庭背景更好的女子為妻，她們的父親出身“顯赫”家族，擁有良好的社會關(guān)系資源，并可提供豐厚的嫁妝。相反，他們的年輕女眷則嫁給了商業(yè)伙伴（嫁妝通常只相當(dāng)于長子娶妻所得女方嫁妝的很少一部分），這表明埃吉貝家族在同這些姻親的關(guān)系中處于優(yōu)勢地位。[29]
2.放債人的聲望。在古代社會，債權(quán)人一般只能獲得較低的聲望，這在《圣經(jīng)》的記載中有所反映。不過，我們對新巴比倫時(shí)期債權(quán)人的社會地位所知甚少。我們掌握的少量史料通常并未記載社會如何看待債權(quán)人的信息。倒是有文學(xué)作品偶爾規(guī)勸債權(quán)人善待債務(wù)人。我們也有一份表明某債權(quán)人對其債務(wù)人深懷同情的碑片。[30]
除前文已論述的租耕農(nóng)業(yè)外，其他一些創(chuàng)業(yè)活動領(lǐng)域也很重要。
1.農(nóng)業(yè)企業(yè)和改變土地用途。在古代，土地所有權(quán)是判斷一個(gè)人政治、經(jīng)濟(jì)和社會地位的標(biāo)準(zhǔn)。土地成為一個(gè)家族實(shí)現(xiàn)基本自給自足及供養(yǎng)依附者和救濟(jì)者的保障。絕大多數(shù)羅馬商人一旦賺了錢，便會投資于作為聲望產(chǎn)品（prestige good）的土地，新巴比倫時(shí)期也不例外。
埃吉貝家族用他們的商業(yè)利得來添置農(nóng)田，再以分成制的形式出租農(nóng)田。他們有長遠(yuǎn)的眼光。例如，他們的租賃安排為租戶提供了一種經(jīng)濟(jì)激勵，促使租戶對栽培和種植資本密集程度更高的作物進(jìn)行投資，比方說從谷物種植轉(zhuǎn)向棗類種植。作為種植椰棗的補(bǔ)償，埃吉貝家族允許租戶在前幾年支付較低的租金，以犧牲短期的谷物租金來換取長期（椰棗樹需要好幾年才能長大結(jié)果）更高的椰棗收益。此外，椰棗還需得到良好的灌溉和照料，因此只能在臨近水源的地塊種植。
在持續(xù)三代人的時(shí)間里，埃吉貝家族沿新運(yùn)河（New Canal）特定地區(qū)的椰棗栽培從占總面積的130增至14。[31]除果園以外的多數(shù)土地均適宜種植谷物，但離運(yùn)河太遠(yuǎn)就很難獲得灌溉水源。因此，若租戶愿在只能用水桶取水灌溉的地區(qū)栽培椰棗，他們將獲得非常有利的租約。
2.小眾產(chǎn)品。專門栽培某種小眾產(chǎn)品（niche products）是訥辛（Nūr-Sn）家族的伊丁-馬杜克（Iddin-Marduk）獲得成功的關(guān)鍵。他只種植洋蔥，一種運(yùn)河沿岸地區(qū)的副產(chǎn)品。相比于同等價(jià)值的谷物或椰棗，洋蔥的運(yùn)輸和配送難度更大，但伊丁-馬杜克的經(jīng)營策略很成功。
3.運(yùn)輸和銷售機(jī)會。人們往往認(rèn)為企業(yè)家只是推動了工業(yè)新技術(shù)的發(fā)展。但在整個(gè)歷史上，運(yùn)輸和銷售有著同等重要的地位（如由沃頓家族創(chuàng)立的沃爾瑪大型連鎖超市）。公元前6世紀(jì)，在種植戶和大型機(jī)構(gòu)之間的商品供給和采購上存在巨大的商業(yè)機(jī)遇。[32]經(jīng)營管理者必須在種植戶要繳納地租、稅收、灌溉費(fèi)和其他苛捐雜稅的農(nóng)村和城市地區(qū)（城市需要商品以滿足消費(fèi)需求，神廟和王室機(jī)構(gòu)需要現(xiàn)金或大量貢品以供養(yǎng)其依附者和行政人員）建立市場聯(lián)系。
問題是，租戶和小地產(chǎn)所有者把自己的農(nóng)作物運(yùn)往城市銷售的途徑非常有限。其中的關(guān)鍵是要建立一套穩(wěn)定的商業(yè)機(jī)制，將農(nóng)作物從農(nóng)村地區(qū)收集上來并輸送給城市消費(fèi)者、宮廷依附者、軍隊(duì)和神廟。合約必須規(guī)定按照農(nóng)村農(nóng)戶的需求配送，因?yàn)檫@確保了農(nóng)戶的農(nóng)作物能換取等值貨幣。按照美索不達(dá)米亞地區(qū)的傳統(tǒng)慣例，必須先起草一份在收獲季節(jié)繳納一定量農(nóng)作物的債務(wù)合約，以確保租戶及時(shí)償還提前使用種子和役畜的欠款，并繳納灌溉費(fèi)、實(shí)物稅（kindred taxes）或類似款項(xiàng)。從這點(diǎn)來看，早期創(chuàng)業(yè)活動從創(chuàng)建一套縝密的市場關(guān)系制度所帶來的無限商機(jī)中受益匪淺，該制度有助于促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)超越基本生計(jì)水平且更加以市場為導(dǎo)向。幾乎從一開始，這套制度便引進(jìn)了一些極具現(xiàn)代特征的商業(yè)慣例。
4.包稅制。包稅制是一種制度安排，指有權(quán)向某特定地區(qū)征稅的機(jī)構(gòu)委托他人代為向該地區(qū)征稅，作為交換條件，此人可免交原本應(yīng)向該機(jī)構(gòu)繳納的一次性稅收。一次性稅額以該地區(qū)的預(yù)期稅收收入為基礎(chǔ)。實(shí)際征得稅款和應(yīng)付一次性稅額間的差額，和通常伴隨征稅活動而來的借貸機(jī)會（最臭名昭著的便是面向缺乏即期付款現(xiàn)金的種植戶的農(nóng)村高利貸行為）一起，構(gòu)成了包稅人的利得。
高征稅率既是包稅人的主要目標(biāo)，也是一種推動商業(yè)企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)激勵。除非把重點(diǎn)放在維持稅基和促進(jìn)更高效的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)上，否則這類活動將面臨日趨腐敗的危險(xiǎn)。在古代近東地區(qū)，當(dāng)包稅制同運(yùn)輸和市場機(jī)會良性結(jié)合時(shí)，它便會產(chǎn)生積極的效果。
小生產(chǎn)者面臨的主要問題之一是，稅收越來越多地以貨幣而非商品形式繳納。由于偏遠(yuǎn)地區(qū)的銷售渠道非常有限，農(nóng)戶深受自產(chǎn)滯銷的農(nóng)作物所累。新巴比倫時(shí)期的包稅人往往把自己定位成中間商，他們接納小農(nóng)種植戶以農(nóng)產(chǎn)品形式上繳的稅收，并通過調(diào)配和銷售將其折換成現(xiàn)金，如此一來便連接了生產(chǎn)者和消費(fèi)者的各自需求，最后他們把稅款上繳給王室。通過對接生產(chǎn)者和消費(fèi)者，以及組織貨物的調(diào)配和運(yùn)送，包稅人擴(kuò)大了市場生產(chǎn)規(guī)模。包稅人有兩種獲利途徑：其一，使實(shí)際征得的稅款超過其必須繳納給國家的部分；其二，通過把農(nóng)作物轉(zhuǎn)售給消費(fèi)者來獲利。越來越多的人涌入城市定居，他們必須購買商品以滿足自己的消費(fèi)需求。因此，中介商對經(jīng)濟(jì)的良好運(yùn)行變得至關(guān)重要。
埃吉貝家族將包稅業(yè)務(wù)的重點(diǎn)放在運(yùn)河沿岸的農(nóng)村地區(qū)，雇用船只和船夫運(yùn)送貨物。包括神廟在內(nèi)的土地所有人，必須支付一定費(fèi)用以整修河道和灌溉系統(tǒng)。埃吉貝家族先是同負(fù)責(zé)整修河道和向河道使用者收費(fèi)的地方官員簽訂合約，然后給這些地方官員支付既定款項(xiàng)供他們上繳宮廷，并從中獲取實(shí)物形式的差額收益。借貸、農(nóng)作物采購和配送的相關(guān)制度安排（它們均須以債務(wù)合約為基礎(chǔ)）也隨之逐漸形成，這些制度安排要求種植戶在指定的繳稅日前把農(nóng)作物運(yùn)送到運(yùn)河沿岸的碼頭。貨船將定期把農(nóng)作物發(fā)往巴比倫，若到了截止日期貨物還未裝船，則作為債務(wù)人的種植戶有義務(wù)自費(fèi)把它們運(yùn)往巴比倫。這種包稅制度使埃吉貝家族只需向地方政府支付一筆固定費(fèi)用即可將農(nóng)作物運(yùn)往巴比倫，從而省去了高額的分批運(yùn)費(fèi)。
隨著埃吉貝家族獲取貿(mào)易商品的能力不斷增強(qiáng)，對收費(fèi)節(jié)點(diǎn)的有效控制使他們相較于弱勢的競爭者能獲得大部分利潤，這和約翰·洛克菲勒（John D.Rockefeller）通過同鐵路公司談定更優(yōu)惠的運(yùn)費(fèi)來創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)石油公司的做法頗為類似。包稅很可能不是埃吉貝家族的主要商業(yè)目的，它旨在更有效地配合該家族其他方面的商品貿(mào)易。一旦埃吉貝家族建立起強(qiáng)大的運(yùn)輸、儲備和食品加工網(wǎng)絡(luò)，他們就會致力于保持供應(yīng)鏈的穩(wěn)定。不管包稅是主要還是次要的盈利動機(jī)，埃吉貝家族均作為中間商參與其中，這不僅推動了種植戶以等值農(nóng)作物的形式抵繳王室稅款的進(jìn)程，而且在通過市場控制以擴(kuò)大利潤率的同時(shí)促進(jìn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和消費(fèi)。
即使在王朝更替時(shí)期，如從那波尼德到居魯士大帝（公元前539年）統(tǒng)治時(shí)期，埃吉貝家族似乎也仍在充當(dāng)包稅商的角色。為維持這種地位，伊丁-馬爾杜克-巴拉圖（Itti-Marduk-balātu）曾遠(yuǎn)赴波斯法庭尋求其他上層巴比倫人的支持，并最終和負(fù)責(zé)管理波斯帝國稅收的官員結(jié)為朋友。于是，當(dāng)波斯人接管巴比倫王國的稅收體系時(shí)，他們就把權(quán)力下放給了當(dāng)?shù)氐墓賳T和商人，如埃吉貝家族和其他熟悉該體系如何運(yùn)行的巴比倫名門望族。
5.借貸活動。人們會出于各種原因借錢。當(dāng)然，只要有資產(chǎn)可供抵押，窮人通常也能為補(bǔ)貼生計(jì)開支而借入資金。私人借錢一般均用于繳納稅款或彌補(bǔ)暫時(shí)性的損失，但有時(shí)也會借入資金，用來支付雇人代服兵役或勞役所需要的費(fèi)用。
企業(yè)家借錢主要是用來增加流動資本，添置原材料、設(shè)備，以及招募員工，而農(nóng)民則會借錢來儲備種子。與現(xiàn)代不同，我們并未發(fā)現(xiàn)新巴比倫時(shí)期有借錢購買房屋和耕地的情形。由于不存在抵押貸款市場，也就不會產(chǎn)生資產(chǎn)價(jià)格的泡沫現(xiàn)象。新巴比倫的企業(yè)家只能通過積極改良土地來抬高地價(jià)，如在城市地產(chǎn)上建造房屋或住宅，或在灌溉地區(qū)種植椰棗。
6.食品的加工、配送與銷售。商品交易商自然會把自身活動擴(kuò)展至食品加工和配送環(huán)節(jié)，以更好地滿足消費(fèi)者的需求。例如，椰棗商可能會雇用下屬專事椰棗酒釀造業(yè)務(wù)。[33]如此一來，便會提高縱向一體化的程度。
7.紡織品生產(chǎn)。紡織品是美索不達(dá)米亞地區(qū)的主要出口品之一。埃吉貝家族，或至少他們的親戚，曾從事過紡織品貿(mào)易。文獻(xiàn)表明，他們曾用羊毛收入“賄賂”那波尼德的皇太子伯沙撒（Belshazzar），以獲準(zhǔn)從事紡織品生產(chǎn)和出口貿(mào)易。
除非供給能使重置成本保持低位，否則奴隸勞動力的成本將高于自由勞動力。[34]許多羅馬奴隸主強(qiáng)迫奴隸超負(fù)荷勞作以致他們過早地死去，但這種做法只能維持一段較短時(shí)期。新巴比倫的奴隸是重商品，他們不容易得到補(bǔ)給，其售價(jià)相當(dāng)于一名雇傭勞動者幾年的收入總和。他們可能來自于外地征戰(zhàn)獲得的戰(zhàn)俘或奴隸貿(mào)易。遭遺棄或被父母甩賣的兒童也被當(dāng)作奴隸撫養(yǎng)長大。奴隸的后代也被當(dāng)作奴隸而投入奴隸貿(mào)易。女奴隸則往往被奴隸主當(dāng)作女兒的嫁妝，幫助其女兒在成家后干家務(wù)活和照料孩子。奴隸的衣食等必須由奴隸主提供，因此成本也不低。
通過技能培訓(xùn)提升奴隸的價(jià)值并把他們租出去的做法在經(jīng)濟(jì)上是合算的。這可視為“人力資本”的早期例子，盡管其采取了由勞動力所有者而非受培訓(xùn)者本人獲取投資回報(bào)的形式。家族掌權(quán)者經(jīng)常把管理任務(wù)分配給表現(xiàn)出良好業(yè)務(wù)能力的奴隸，包括讓他們代為負(fù)責(zé)商業(yè)貿(mào)易，或適當(dāng)管理家族業(yè)務(wù)。
只有少數(shù)家族會自愿出售奴隸。在賣出奴隸前通常須確保該奴隸已負(fù)債累累。奴隸家庭成員通常會一起被買賣，只有當(dāng)兒童到了工作年齡時(shí)才和父母分開。絕大多數(shù)奴隸的待遇和生活條件確實(shí)很嚴(yán)酷，但是在新巴比倫時(shí)期，并沒有古羅馬時(shí)期那樣的蓄奴大莊園。在農(nóng)業(yè)上，奴隸通常充當(dāng)?shù)钁舳菑?qiáng)迫勞動力。絕大多數(shù)農(nóng)活和灌溉系統(tǒng)的維護(hù)，均要求他們辛勤勞作、富有遠(yuǎn)見且細(xì)心認(rèn)真。給奴隸提供允許他們獨(dú)立勞作的合約，使他們關(guān)注成果，顯得更加切實(shí)可行。同樣地，和羅馬時(shí)期形成鮮明對比的是，新巴比倫時(shí)期較少出現(xiàn)奴隸以農(nóng)業(yè)工具為武器發(fā)動起義的情形。但是，一些關(guān)于由商業(yè)伙伴或奴隸主家族為遺產(chǎn)分配而保留的財(cái)產(chǎn)清單的史料表明，奴隸也經(jīng)常逃跑。
在給奴隸主支付一筆“授權(quán)費(fèi)”（mandattu fee）后，奴隸的生活和勞作便能獲得一定的獨(dú)立性。本質(zhì)上說，他們是從主人那里自我雇傭或租用自己。由于他們必須賺取比一般雇員更多的收入，所以只有少數(shù)聰明能干和受過良好訓(xùn)練的奴隸才會做出這樣的選擇。除了支付自己的授權(quán)費(fèi)外，埃吉貝家族一些享有特權(quán)的奴隸也替妻子支付了授權(quán)費(fèi)，以便她們能陪在自己身邊。其他奴隸則作為高級合伙人參與合伙經(jīng)營。后文將更詳細(xì)地討論這種商業(yè)制度安排。
和古希臘時(shí)期的做法一樣，一些新巴比倫奴隸充當(dāng)著奴隸主代理人的角色，替奴隸主操持各項(xiàng)事務(wù)。但和古希臘不同，新巴比倫奴隸顯然不涉足大規(guī)模的貨幣借貸行為。這可能是因?yàn)樵诎捅葌惒淮嬖诎殡S貨幣借貸而來的道德污名，這種污名很可能會阻礙奴隸主親自從事類似活動。
埃吉貝家族的伊丁-馬爾杜克-巴拉圖，至少授權(quán)3名奴隸在他本人不在的較長時(shí)期內(nèi)代為管理現(xiàn)場事務(wù)。在他們的往來信件中，奴隸們稱伊丁-馬爾杜克-巴拉圖為“我的主人”，后者則把奴隸稱為“我的兄弟”。其中有個(gè)奴隸甚至和兩名高級合伙人一起，僅憑5邁納（mina，古希臘和古埃及等地的重量單位和貨幣單位——譯者注）銀錠便開創(chuàng)了自己的事業(yè)，他也因此出了大名。[35]相對而言，在商業(yè)事務(wù)上，伊丁-馬爾杜克-巴拉圖似乎不太信任他的親兄弟。
和古羅馬時(shí)期的做法相反，沒有證據(jù)表明巴比倫奴隸會用創(chuàng)業(yè)賺來的錢財(cái)換取人身自由，不管他們已變得多么富有。解放奴隸是只能由奴隸主主動實(shí)施的自愿行為。在巴比倫，奴隸解放通常附帶著照料老年奴隸主和女主人并為他們送終的義務(wù)。因此，奴隸解放最常發(fā)生在他們勞動生涯的末期。
大約一個(gè)世紀(jì)前，薩伊提到：“英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家?guī)缀跻鸦煜俗鳛椤髽I(yè)家’憑才能從事工商行業(yè)所得的‘利潤’和資本利得這兩者的含義。”[36]企業(yè)家和更消極的出資者之間的差異，在新巴比倫時(shí)期以債權(quán)—債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)構(gòu)筑貿(mào)易和商業(yè)合伙關(guān)系的barrānu[37]契約中，有相當(dāng)清楚的說明。
這類合伙關(guān)系一般形成于一名資深出資人和一名在現(xiàn)場負(fù)責(zé)實(shí)際工作的資淺合伙人之間。[38]作為一種免息債務(wù)合約，它們意味著出資人在業(yè)務(wù)解散時(shí)可以收回初始投資，只有利潤可共同分享，或用于再投資，或定期拿來分配。這種合伙關(guān)系既不新穎也不獨(dú)特，類似的商業(yè)經(jīng)營形式在公元前第二個(gè)千年的初期就已廣為人知，其中猶以長途貿(mào)易領(lǐng)域?yàn)樯酰?dāng)時(shí)它們被稱作tapp?tum。《漢謨拉比法典》（約公元前1750年）中曾規(guī)定：
若某人給他人提供金銀以幫助后者投資一家合伙企業(yè)，則他們應(yīng)在神靈面前平等承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并共享利潤。[39]
這些合伙關(guān)系建立的方式和伊斯蘭的利潤分享（mudāraba）[40]、意大利康曼達(dá)（commenda）和漢薩同盟（Hanseatic）貿(mào)易合伙關(guān)系的原則相一致，它們均被視為合伙企業(yè)的古代雛形。新巴比倫時(shí)期的新進(jìn)展使商業(yè)活動的規(guī)模和領(lǐng)域得到了不斷擴(kuò)大，許多人開始從事商業(yè)活動，并將其商業(yè)原則應(yīng)用于區(qū)域間貿(mào)易。
商業(yè)上的成功使資淺合伙人能逐漸償清出資人的投資，并將商業(yè)成果完全據(jù)為己有。尼布甲尼撒在位第13年（公元前575年）的一份契約Nbk 216，記述了這一過程：
在一家barrānu中，某人A將6邁納（即3公斤）銀錠，出借給某人B（作為運(yùn)營資本）。不論B用該筆借款在城鄉(xiāng)各地賺了多少錢，A都將和B平分商業(yè)利得。到尼布甲尼撒大帝在位第24年時(shí)，（之前的6邁納）銀錠（B尚未向A償付本金）已增值到11邁納的barrānu企業(yè)債款。（后面是3名見證人和抄寫員的簽名、地點(diǎn)及日期。）[41]
在上述情形中，A是資深出資人，B是資淺經(jīng)營合伙人（working partner）。不管資淺合伙人通過自身努力并運(yùn)用資深合伙人的資本獲得多少利潤，他都必須和后者平等分享。每隔6年，他須把將近一半的初始風(fēng)險(xiǎn)資本（前引例子中為11邁納銀錠）返還給風(fēng)險(xiǎn)投資人。
如該例子所示，這類合伙經(jīng)營通常會平均分配利潤。但合約安排也留有彈性，可適用于不同情形，這取決于合伙人數(shù)量、各自的作用及資本和勞動投入的比率。[42]
這種制度安排使富人扮演著風(fēng)險(xiǎn)投資家的角色，他們尋求有能力的合伙人代為經(jīng)管自己的barrānu業(yè)務(wù)。肯定有許多很想投身于商業(yè)活動但卻缺乏足夠資金獨(dú)立創(chuàng)業(yè)的人，如只繼承了較少家族資產(chǎn)的幼子。一些新巴比倫時(shí)期的史料顯示，這些人起初作為資淺合伙人利用贊助方的資金從事創(chuàng)業(yè)活動，當(dāng)他們積累了躋身于高級合伙人的足夠資本后，便轉(zhuǎn)而投資于其他新進(jìn)入的經(jīng)營合伙人。
訥辛家族的卡瑟（Kāsir）是其中的一個(gè)例子。他于公元前581年作為資淺合伙人借入11邁納（約5.5公斤）銀錠，6年后便能用經(jīng)營所得償還出資方近一半的初始投資。[43]后來，大概在公元前576年—前572年間，他同弟弟伊丁－馬爾杜克共同創(chuàng)業(yè)。兩人幾乎完全（也可能部分）依靠自有資金運(yùn)營，只雇用一名代理合伙人，盡管也一度遭到失敗。[44]伊丁－馬爾杜克的婚姻使兄弟倆的業(yè)務(wù)受益匪淺，馬爾杜克從妻子的嫁妝中拿出7邁納（即3.5公斤）銀錠投資于兄弟二人的冒險(xiǎn)事業(yè)。[45]資料顯示，債權(quán)人必定向兩兄弟和他們的父親提出過強(qiáng)烈的索賠要求，因?yàn)橐炼。R爾杜克的岳父曾于公元前571年敦促伊丁－馬爾杜克把他所有資產(chǎn)轉(zhuǎn)入妻子名下，以作為伊丁－馬爾杜克將妻子的嫁妝投資于家族業(yè)務(wù)的一種保障。伊丁－馬爾杜克順從地簽字同意讓出兩名女奴和她們的5個(gè)孩子，還最終轉(zhuǎn)出了自己所有同業(yè)務(wù)無關(guān)的財(cái)產(chǎn)。[46]
偶爾也會出現(xiàn)兩名或更多合伙人聯(lián)合集資的現(xiàn)象，他們平等參與其中以達(dá)到必要的業(yè)務(wù)規(guī)模。埃吉貝家族的文獻(xiàn)Dar 97（公元前518年）提供了這類安排的一個(gè)例子：
A和B分別出資5邁納銀錠，以成立一家barrānu。這10邁納銀錠的經(jīng)營所得，須在兩人間平分。
4名以上見證人和1名抄錄員的簽名,以及地點(diǎn)和日期。[47]
我們發(fā)現(xiàn)這種安排也出現(xiàn)在前面提到的伊丁－馬爾杜克的例子中。在伊丁－馬爾杜克脫離兄長的業(yè)務(wù)單干后，他同另外一個(gè)人加入了某家barrānu企業(yè)，起初只是資淺合伙人，但很快便獲得了該企業(yè)為期7年的平等合伙地位。同時(shí)，他雇用了自己的資淺合伙人。通過這種方式，伊丁－馬爾杜克仍親自負(fù)責(zé)部分實(shí)際業(yè)務(wù)，這既分散了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)又考驗(yàn)了下屬的能力。伊丁－馬爾杜克成了他那個(gè)時(shí)代企業(yè)家的典范，而且他在商業(yè)上的杰出成就也使他與眾不同。
barrānu企業(yè)的回報(bào)通常極高。根據(jù)慣例，年收益率須達(dá)到20%。這是資本使用的機(jī)會成本，即出資人出借資金的無風(fēng)險(xiǎn)收益率。由于利潤必須平等分享，故一家barrānu企業(yè)只有在年收益率達(dá)到或超過40%，即兩倍于20%的無風(fēng)險(xiǎn)借貸利率時(shí)，對出資方才有意義。
資淺合伙人的目標(biāo)是用經(jīng)營所得償清風(fēng)險(xiǎn)資本，以便能獨(dú)立完整地掌控一家企業(yè)。但即使在全資控股該企業(yè)后，他也可能會向前高級合伙人或其他人借入計(jì)息資本，用于短期周轉(zhuǎn)甚至擴(kuò)張業(yè)務(wù)規(guī)模。
在子輩繼承并接手家族業(yè)務(wù)后，barrānu企業(yè)便能超越創(chuàng)始人的生命期限而存續(xù)下去。希臘、羅馬商業(yè)合伙企業(yè)的存續(xù)期限相對較短，它們往往在每次航海或其他冒險(xiǎn)活動結(jié)束后便告終止；新巴比倫時(shí)期則不然，埃吉貝家族文獻(xiàn)記載了他們創(chuàng)建的一家合伙企業(yè)，持續(xù)了跨越兩代人40年以上的時(shí)間。直到主管合伙人因過于年邁體衰而不能繼續(xù)管理業(yè)務(wù)時(shí)，繼承人才被迫解散或拆分該企業(yè)。[48]即使這樣，至少在3年多的時(shí)間里所有合伙人仍共同分享用業(yè)務(wù)收益購置的某處地產(chǎn)的收入。
1.埃吉貝家族如何從資淺合伙人攀升為大金融企業(yè)家。埃吉貝家族是熊彼特企業(yè)家概念的一個(gè)杰出例子，熊彼特認(rèn)為能獲取暴利和準(zhǔn)租金的重大創(chuàng)業(yè)機(jī)會在于創(chuàng)造出新的商業(yè)經(jīng)營方式。將貨物變換成金錢的能力，是埃吉貝家族分布廣泛的經(jīng)營業(yè)務(wù)獲得成功的關(guān)鍵，他們建立了一套集農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、納稅和沿巴比倫運(yùn)河體系輸送農(nóng)產(chǎn)品的銷售體系。
埃吉貝家族創(chuàng)始人花了許多年才積累起足夠的財(cái)富以支撐其家族業(yè)務(wù)。文獻(xiàn)并未記錄誰為埃吉貝家族的早期創(chuàng)業(yè)活動提供了資金。最終他們成功地找到了出資方（或出資方找到了他們），開始作為資淺主管合伙人（managing partners）參與利潤共享的barrānu企業(yè)。經(jīng)過兩代人的時(shí)間，埃吉貝家族同一些負(fù)責(zé)征收地權(quán)稅費(fèi)的王室官員建立了關(guān)系。到家族第三代時(shí)，文獻(xiàn)記載他們和巴比倫總督維持著親密關(guān)系，總督主要負(fù)責(zé)納稅、徭役管理和征兵事務(wù)。
2.記賬和企業(yè)經(jīng)營。企業(yè)一經(jīng)創(chuàng)立，埃吉貝家族便會采取同其他人合伙的方式開展業(yè)務(wù)，像家族企業(yè)創(chuàng)始人曾獲得他人資助那樣，這些人通常是他們找到的并給予資助的實(shí)干企業(yè)家（on-the-spot entrepreneurs）。這類合伙企業(yè)參與一些具體活動，如釀制椰棗酒或收購地方農(nóng)作物并將其運(yùn)往巴比倫銷售。埃吉貝家族按事先準(zhǔn)備好的定期賬目計(jì)算這些商業(yè)活動的盈虧情況。
這類業(yè)務(wù)通常會使埃吉貝家族的運(yùn)營資本維持在一個(gè)穩(wěn)定水平，并有財(cái)力給各合伙人分配利潤以供他們自主支配。合伙人一般不會把分到的利潤用來擴(kuò)展合伙企業(yè)的業(yè)務(wù)，而是將其投資于自己的獨(dú)立業(yè)務(wù)。他們的賬目明細(xì)顯示了各合伙方在具體經(jīng)營項(xiàng)目上的投資額度，文獻(xiàn)也估算了合伙人在各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的財(cái)產(chǎn)和收入。其詳細(xì)程度可同2000多年后歐洲漢薩同盟的城鎮(zhèn)商業(yè)檔案相媲美。
3.經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新。在那波尼德統(tǒng)治初期（公元前555年）或更早時(shí)期，埃吉貝家族就因和王室家族最有權(quán)有勢的管家有特殊關(guān)系而聞名遐邇。在埃吉貝家族購置了一棟毗鄰?fù)鮾Ω〉姆慨a(chǎn)后，他們以該房產(chǎn)作抵押借入資金，使這筆房產(chǎn)投資實(shí)現(xiàn)了杠桿化。他們設(shè)計(jì)了一種“貸款—租借”抵押貸款交易，向房屋租客借入資金，按照通行利率標(biāo)準(zhǔn)收取20%的房租，這頗類似于現(xiàn)代人所定義的資產(chǎn)價(jià)格、租金和分期付款利息間的均衡關(guān)系。換言之，埃吉貝家族用借來的錢購買了一棟豪宅，并把它轉(zhuǎn)租給了其他債權(quán)人。[49]
相抵利用信貸安排（antichretic credit arrangement，即債權(quán)人擁有抵押品的使用權(quán)，以代替?zhèn)鶆?wù)人應(yīng)償付的利率）本身并不新奇，但它們一般被用在一種不同的情形中。當(dāng)急需資金的人將房屋或地產(chǎn)作為抵押品向債權(quán)人借錢，但在某個(gè)時(shí)間段沒能力及時(shí)償付利息時(shí)，他可以把抵押品的使用權(quán)讓渡給債權(quán)人，以作為拖欠利息的一種補(bǔ)償。這往往是所有權(quán)轉(zhuǎn)讓的最后一個(gè)階段（有時(shí)需較長時(shí)間才能完成）。埃吉貝家族顯然不屬于處境窘迫的債務(wù)人。他們不過是想利用這種合約安排既獲得房產(chǎn)權(quán)，又不影響家族其他業(yè)務(wù)的運(yùn)營資本；這恰是他們在既定法律框架下發(fā)揮創(chuàng)造性的顯著表現(xiàn)。這種安排的巧妙之處在于，它將王儲的管家作為債權(quán)人—承租人納入其中，這是該安排行之有效的基本前提。對埃吉貝家族而言，這樣做本質(zhì)上是一種免息貸款，在償清債務(wù)前不需任何實(shí)際上的資金劃轉(zhuǎn)。類似的貸款—出租合約偶爾也會得到改進(jìn)，并歷經(jīng)四個(gè)朝代，甚至在那波尼德到大流士的整個(gè)王朝更替時(shí)期，這類合約依然盛行。考慮到20%的無風(fēng)險(xiǎn)年利率，這種創(chuàng)新就顯得尤為重要，它不僅反映了經(jīng)濟(jì)增長和繁榮，還抑制了有利可圖的房地產(chǎn)投機(jī)，這正是房地產(chǎn)價(jià)格保持穩(wěn)定的一個(gè)主要因素。
4.放債和銀行業(yè)問題。19世紀(jì)末的研究文獻(xiàn)將埃吉貝家族描述為猶太族裔的銀行家，這些研究文獻(xiàn)出現(xiàn)在該家族檔案被發(fā)掘后不久。據(jù)認(rèn)為，埃吉貝家族的名字來自希伯來文的“雅各”（Jacob）。這符合關(guān)于猶太人及其在銀行業(yè)中發(fā)揮作用的現(xiàn)代觀念（可能是錯(cuò)誤觀念）。盡管認(rèn)為“銀行家”和埃吉貝家族屬于猶太族裔的看法在幾十年前就已被證明是錯(cuò)誤的，但至今仍有一些出版物不加注釋地援引這種看法。家族姓氏“埃吉貝”明顯起源于蘇美爾—巴比倫[50]，留下著名檔案的埃吉貝旁系家族的業(yè)務(wù)亦與我們所描述的“企業(yè)家”相符，而與存款銀行業(yè)務(wù)無關(guān)。[51]
5.企業(yè)利潤的投資。成功的業(yè)務(wù)運(yùn)作能帶來高利潤，但只有在合理擴(kuò)張的條件下，這些利潤作為運(yùn)營資本用于再投資才是明智之舉。合伙人通常會選擇撤走部分資本，按照自己的意愿，伺機(jī)決定是添置土地、房產(chǎn)還是購買奴隸或奢侈品。一方面。這可作為價(jià)值儲存形式，在急需貸款時(shí)充當(dāng)?shù)盅浩罚涣硪环矫妫@樣做也會獲得更多收入，且有助于塑造自身的社會聲望。埃吉貝家族記錄的一套檔案中，將該家族出售的價(jià)值達(dá)50邁納銀錠的資產(chǎn)視為還債之需，但實(shí)際上這可能是對庫存積壓的處理。
當(dāng)埃吉貝家族財(cái)產(chǎn)于公元前508年在第4代子嗣手中劃分時(shí)，該家族在巴比倫和帕息巴城擁有16處房產(chǎn)和100多名奴隸，更不用說當(dāng)時(shí)尚未統(tǒng)計(jì)在冊的大量農(nóng)業(yè)地產(chǎn)了。
租賃和包稅制頗類似于現(xiàn)代公用事業(yè)公司的私有化，它們既可能是無效率的也可能是有效率的。這些機(jī)構(gòu)實(shí)行私有化的動機(jī)并不難理解。它們需要可靠性、穩(wěn)定性和問責(zé)制，但出于各種原因它們很難從內(nèi)部實(shí)現(xiàn)這些。企業(yè)家參與其中的主要目的無非是為了獲得經(jīng)濟(jì)利益。在這種情形下，一個(gè)繞不開的問題是，私營企業(yè)家能否比公共機(jī)構(gòu)或其代理官員更盡職盡責(zé)地為公眾服務(wù)，并實(shí)現(xiàn)更高的效率。逐利動機(jī)會帶來效率還是會導(dǎo)致腐敗盛行，投資者是否會在盡可能短的時(shí)間內(nèi)大肆攫取利潤而完全不顧企業(yè)死活？不管我們的答案如何，新巴比倫社會似乎成功地使王室和神廟各種功能的外包沿著一套重要的生產(chǎn)性經(jīng)濟(jì)實(shí)踐的方向發(fā)展。當(dāng)然這種論斷是有約束條件的。
我們可指出企業(yè)發(fā)展的兩種障礙，即政治游說方面的努力和財(cái)產(chǎn)繼承制度。
1.政治游說。從事租賃和包稅制的商人依賴于特定的政治制度和官僚體系。這種業(yè)務(wù)需要重視政治關(guān)系。租賃商或包稅人不得不花大量時(shí)間建立和維護(hù)這類關(guān)系，并以贈送禮品、誘餌或賄賂等形式將資源投在聲望產(chǎn)品上。這是一項(xiàng)具有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，因?yàn)槠髽I(yè)家從來不能完全確定那些有權(quán)有勢的恩者是否會“反翻臉不認(rèn)人”。伊丁－馬爾杜克－巴拉圖長期輾轉(zhuǎn)于波斯等地，努力確保其包稅制業(yè)務(wù)的良好運(yùn)營。這類商務(wù)旅行無疑既充滿艱辛又險(xiǎn)惡多端，因此他在第一次動身前便已立好了遺囑。政治游說對伊丁－馬爾杜克－巴拉圖的事業(yè)成功至關(guān)重要，對其他巴比倫家族也不例外。
2.遺產(chǎn)分配。繼承法往往被責(zé)難為充當(dāng)了商業(yè)破壞者的角色，它們導(dǎo)致生產(chǎn)性資產(chǎn)被許多繼承人共同分割，從而使每人所得遠(yuǎn)不足以支撐商業(yè)發(fā)展。這出現(xiàn)在伊斯蘭傳統(tǒng)律法中，常被當(dāng)作伊斯蘭社會沒能走向和西方相同的資本主義發(fā)展道路的原因之一。[52]按照新巴比倫慣例，兒子是唯一繼承人，旁系親屬不具有繼承權(quán)，女眷也不能在無遺囑明示的情況下繼承家族財(cái)產(chǎn)。此外，至少一半的財(cái)產(chǎn)將由一人繼承，因?yàn)榉梢?guī)定長子有權(quán)獲得兩倍于幼子的遺產(chǎn)，或者當(dāng)兄弟不止兩人時(shí)可獲得家族一半的財(cái)產(chǎn)。[53]這種中間路線確信，只要使核心業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，所有兄弟都不至于陷入身無分文的境地。
此外，新巴比倫社會有種類似于印度聯(lián)合家庭[54]的“未分家的兄弟”（undivided brothers）制度，從而使企業(yè)在父輩去世后一段較長時(shí)間內(nèi)仍能作為單一實(shí)體正常運(yùn)轉(zhuǎn)。不需要任何法定程序，長子便能繼承父輩遺產(chǎn)并充當(dāng)所有繼承人的集體代表。這使遺產(chǎn)分割盡可能往后推遲，成了平穩(wěn)過渡的一個(gè)必要條件。只要兄弟們不分割父輩遺產(chǎn)，所有經(jīng)營收益便須根據(jù)他們各自的繼承份額共同分享，而不管由誰負(fù)責(zé)實(shí)際工作。
這種制度安排并不總是沒有沖突。埃吉貝家族的檔案再次提供了相關(guān)證據(jù)。當(dāng)伊丁-馬爾杜克-巴拉圖的長子在其父去世約14年后，同另兩個(gè)兄弟一起對家族業(yè)務(wù)進(jìn)行清理時(shí)，他試圖索取一定的補(bǔ)償，理由是這兩人曾挪用過他妻子名下的錢財(cái)。但兄弟倆拒絕了他的要求，因?yàn)榧迠y的使用權(quán)歸男方父親（即三兄弟的父親——譯者注）所有，只要子輩繼承人維持“未分家”狀態(tài)，便可自然而然地獲得這種使用權(quán)。最終，三兄弟不得不把全部東西都拿出來分割。[55]總之，盡管同長子繼承制相比，新巴比倫繼承法會給企業(yè)經(jīng)營帶來一些消極影響，但并未導(dǎo)致在其他許多制度安排（如可分割繼承權(quán)或普遍繼承權(quán)）下常見的嚴(yán)重破壞。
新巴比倫時(shí)期的政治和經(jīng)濟(jì)環(huán)境為一個(gè)以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)體提供了實(shí)現(xiàn)更高生產(chǎn)力水平的廣闊創(chuàng)新空間。它允許并要求企業(yè)家一方面在基本水平的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和消費(fèi)者之間，另一方面在個(gè)體土地所有者和王室或神廟各級的行政管理機(jī)構(gòu)之間，發(fā)揮中間商的作用。作為中間商，他們幫助擴(kuò)大并加強(qiáng)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和原材料加工。通過擴(kuò)大信貸和促進(jìn)實(shí)物稅收向貨幣稅收的轉(zhuǎn)變，他們加速了經(jīng)濟(jì)的貨幣化和不同生產(chǎn)部門的一體化進(jìn)程。
其寓意在于，新技術(shù)和新設(shè)備并非提高生產(chǎn)率的唯一重要手段。創(chuàng)業(yè)成功的關(guān)鍵方面還包括：建立人際關(guān)系的方式，勞動力和利潤分享的方式，融資方法、產(chǎn)品銷售和配送渠道。
[1] 那波帕拉薩爾在位21年（前626—前605），其長子尼布甲尼撒二世在位43年（前605—前562），幼子以未米羅達(dá)在位2年（前562—前560，后遭謀殺），尼布甲尼撒二世的繼子涅里格利沙爾在位4年（前560—前556），其小兒子拉波羅掃措德（Laborosoarchod）即位不到3個(gè)月便被那波尼德篡權(quán)奪位。在那波尼德率軍遠(yuǎn)征阿拉伯沙漠的幾年間，其子伯沙撒執(zhí)掌巴比倫統(tǒng)治權(quán)，但他從未被當(dāng)成國王對待；因此，目前所有巴比倫檔案均截止于那波尼德執(zhí)政時(shí)期（前556—前539，在位17年）。
[2] 最著名的例子是《圣經(jīng)》中關(guān)于猶太人“巴比倫囚虜”的記載。巴比倫南部神廟出土的碑片，記載了備受矚目的將俘虜或人質(zhì)當(dāng)作商品進(jìn)行交易的情景（Weidner，1939）。眾所周知的便是猶大王國上層人士被擄的事跡，約雅敬王的被俘則最為著名（參看《圣經(jīng)·舊約全書》,2 Kings 24.8-12;25.27-30;2 Chr.36.9-10;網(wǎng)站www.livius.org/ne-nn/nebuchadnezzar/anet308.html提供了一條獲取巴比倫原始資料的捷徑）。最近的碑片發(fā)掘使我們能一窺那些受驅(qū)逐而遷居巴比倫鄉(xiāng)下的普通猶太民眾的生活面貌。相關(guān)概述參見Pearce（2006），她和本文作者共同提供了更完整的研究版本。
[3] 關(guān)于波斯帝國對巴比倫的早期統(tǒng)治，參見Jursa（2007）對以往研究文獻(xiàn)的述評。
[4] 居魯士大帝在位9年（前539—前530），其子岡比西斯一世在位8年（前530—前522），大流士（阿契美尼德家族的旁支）在位36年（前522—前486）。期間還發(fā)生了斯梅爾迪士（又稱巴爾迪亞或高墨達(dá)）的短命統(tǒng)治以及公元前522年和公元前521年尼布甲尼撒三世和尼布甲尼撒四世的篡位統(tǒng)治。
[5] 參見希羅多德《歷史·卷一》（Kleio，第192頁）。
[6] Van Dreil（2002，第164—165頁，第318—319頁）提出了這一觀點(diǎn)，并得到了Jursa（2004）的討論，后者認(rèn)為生產(chǎn)率提高和出口增加彌補(bǔ)了波斯帝國高稅收的負(fù)面影響。巴比倫必定是靠出口紡織品和食品獲得的白銀供給波斯統(tǒng)治者的。生產(chǎn)率提高可能體現(xiàn)在農(nóng)業(yè)制度的改進(jìn)上，盡管長期內(nèi)似乎并不足以彌補(bǔ)不斷增加的稅收負(fù)擔(dān)。
[7] 關(guān)于巴比倫反抗波斯統(tǒng)治及其政治影響的資料，以及這些檔案最終中斷的完整研究和解釋，參見Waerzeggers（2003，2004）和此前的研究文獻(xiàn)。
[8] 參見Jursa（2005，卷一）。
[9] Jursa（2005，第57—152頁）根據(jù)新巴比倫時(shí)期檔案資料的出處、考古歷史和內(nèi)容概要，提供了一個(gè)關(guān)于它們的英文版綜述。
[10] 相關(guān)概述參見Wunsch（2007，英文版）；更詳細(xì)的分析參見Wunsch（2000a，德文版，特別是第1—19頁）。
[11] 參見Francesco di Marco Datini（1335—1410）；它們絕大多數(shù)是商業(yè)文書（Origo，1997，第8頁）。
[12] Jursa（2007）提供了一份可靠的關(guān)于公元前第一個(gè)千年至公元初年美索不達(dá)米亞經(jīng)濟(jì)狀況的最新概述（英文版）。
[13] 在新巴比倫和阿契美尼德帝國時(shí)期出土的檔案中，這類機(jī)構(gòu)被冠以“王儲府邸”（bīt red?ti）或“太子府”（bīt mār ?arri），它們似乎很少受政治變革和王朝更替的影響。
[14] 例如，阿卡德王國的rab kā?ir，波斯帝國的ganzabara。據(jù)悉這些官員的地產(chǎn)位于巴比倫近郊，埃吉爾家族參與了對它們的管理。
[15] “信眾”（oblate）一詞來自拉丁語“offerre”（奉獻(xiàn)），和阿卡德語“?irkū”的意思基本相同。盡管兩個(gè)詞匯的深層含義略微有別，但均指獻(xiàn)身于宗教組織的個(gè)人。巴比倫神廟依附者（也指“神廟奴隸”）必須在神廟或神廟領(lǐng)地居住和勞作（這很像印度神廟里的農(nóng)奴），但不同于基督教修道士，他們被允許和鼓勵成家立業(yè)并可生兒育女。但他們中絕大多數(shù)人的生活條件必定異常艱辛，因?yàn)樯駨R檔案充斥著他們試圖逃走的事跡。
[16] 這些條件比給予神廟信眾的要好得多。在行政控制相對低效的偏遠(yuǎn)地區(qū)，神廟依附者會想方設(shè)法將他們的部分（通常是大量）任務(wù)轉(zhuǎn)租出去，而神廟機(jī)構(gòu)必須處理這一問題；參見（Jankoviｃ＇，2005）。
[17] 神廟租耕方式的相關(guān)細(xì)節(jié)，參見Cocquerillat［1986，主要涉及烏魯克城伊安納（Eanna）地區(qū)的棗園，法文版］和Jursa［1995，主要涉及西帕爾伊巴芭（Ebabbar）地區(qū)的耕地和棗園，德文版］。
[18] 參見本書第一章Hudson的論述。
[19] Van Driel（1999）對這類檔案資料進(jìn)行了討論。
[20] 碑片文獻(xiàn)可追溯至大流士在位第8年（公元前514年），參見MacGinnis（2007，文檔1）。
[21] 這并不等于說已出現(xiàn)了銀行業(yè)。狹義的銀行業(yè)務(wù)是指吸收存放、發(fā)放貸款和獲取中間利差。如Jursa（2007）所表明的，這須等到公元3世紀(jì)才產(chǎn)生。
[22] 相關(guān)細(xì)節(jié)參見Kozuk，即將發(fā)表。
[23] 漁業(yè)在烏魯克城邦伊安納地區(qū)的出土文獻(xiàn)中得到了最好的記載；參見Kleber（2004，德文版）。
[24] 參見Jursa（2004），該觀念以Vilfredo Pareto和Max Weber的研究為基礎(chǔ)。
[25] ?ang?-Gula家族的例子參見Wunsch（2002a，第139—150頁）。
[26] Caroline Waerzeggers研究了相關(guān)證據(jù)，并在2004年的一次研討會上做了報(bào)告。她的結(jié)論包含在一份即將發(fā)表的研究中。這里的概述基于本章作者同她的交流和討論。
[27] Wunsch（2004，第370—371頁）。
[28] 關(guān)于Itti-?ama?-balātu（家族）文獻(xiàn)和?ama?-bāri（家族）檔案的概述和兩者關(guān)聯(lián)的簡要討論，參見Jursa（2005b，第108—109頁，sub 7.9.1.1.）。對Itti-?ama?-balātu（家族）的活動更詳細(xì)的論述參見Beaulieu（2000）。
[29] Roth（1991）。
[30] 對參考資料的討論參見Jursa（2002，第203—205頁）
[31] 埃吉貝家族很可能在尼布甲尼撒統(tǒng)治早期就已獲得這塊土地，其范圍包括運(yùn)河兩岸各2000米寬的地帶，又細(xì)分為150和11000單元。埃吉貝家族于公元前559年從某前巴比倫總督的繼承人處購得這塊土地。
[32] 關(guān)于烏魯克的Eanna，參見Cocquerillat（1968）；關(guān)于西帕爾的Ebabbar，參見Jursa（1995，1998）。
[33] 這可從埃吉貝家族和Bēl-etēri-?ama?家族的檔案中略窺一二。
[34] 對照Goody（1980）的研究。在某些社會，奴隸制因聲望方面的考慮而存在，“通過資助生產(chǎn)能力可能低于雇工的奴隸，奴隸主事實(shí)上向他人展示了自己的財(cái)富……賦閑無事可能是奴隸唯一的真正責(zé)任，但這像其他服務(wù)一樣必然會被剝奪”（Watson，1998，第8頁）。
[35] Nbn 466（Strassmaier，1889b；545 BC）：Nergal-rē?ūa。他名義上仍為Ina-Esagil-ramat（伊丁-馬杜克之妻和伊丁-馬爾杜克-巴拉圖的岳母）所有，且很可能是Ina-Esagil-ramat陪嫁奴隸之子。
[36] Say（1803，第2冊，第5章；1972，第352頁）。英文版本參見Charles Gide“Jean Baptiste Say”，《帕爾格雷夫政治經(jīng)濟(jì)學(xué)大辭典》（Palgrave's Dictionary of Political Economy,倫敦，1926）。
[37] 最初意指“通途，道路”，后來擴(kuò)大到各種各樣的陸路旅行，如“行軍、探險(xiǎn)、商旅和商隊(duì)”。其作為法律術(shù)語的使用代表著一種特殊類型的合伙企業(yè)和融資模式。
[38] Lanz（1976）對這些合伙企業(yè)的法律方面做了研究。更多細(xì)節(jié)參見Jursa（2005a，第212—222頁，德文版）。我們急需對這類合伙企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)（包括1976年后公布的原始資料）進(jìn)行全面研究。
[39] 參見Roth（1995，第99頁）的翻譯版本。
[40] 參見本書第三章Timur Kuran的研究。
[41] 參見Wunsch（1993，注釋5）。關(guān)于羅馬儒略歷時(shí)代巴比倫的兌換比率以Parker和Dubberstein（1956）的研究為基礎(chǔ)。
[42] 如Jursa（2004）所指出的，他討論了許多種可能性。
[43] Nbk 216；參見注釋38中提及的翻譯版本。
[44] BRM 1 49（Clay，1912），轉(zhuǎn)引自Wunsch（1993，注釋7）。
[45] Nbk 254（Strassmaier，1889a；公元前572年，1993年Wunsch編，注釋9）記載：由PN2挪用PN1（即其岳父）作為女兒嫁妝的銀錠以及PN2和PN3（兄弟倆）以女方名義借錢導(dǎo)致的賬戶虧空，兄弟倆最終并未填補(bǔ)。
[46] Nbk 265（Strassmaier，1889a），Wunsch（1993）編，注釋13。
[47] Dar 97（Strassmaier，1897；518 BC）。
[48] 第一份合伙企業(yè)契約：Nbk 300（Strassmaier，1889a；569 BC）。該契約于岡比西斯統(tǒng)治第三年被勒令終止，參見BM 31959，Wunsch（2000a）編，注釋10；更多細(xì)節(jié)參見Wunsch（2000a，1：第99—104頁）。
[49] 更多細(xì)節(jié)參見Wunsch（2000a，第103—104頁）。
[50] “Egibi”（埃吉貝）是蘇美爾語“E.GI-BA-TI.LA”的縮寫，文獻(xiàn)記錄很少用全寫形式。在一份已被破解的埃吉貝最古老家族姓氏的文獻(xiàn)中，巴比倫書吏把它當(dāng)作巴比倫名字“Sn-taqī?a-liblut”使用，文獻(xiàn)大意為“俄辛（O Sin，即月神），你既已賜予（我們這孩子），但愿他能茁壯成長”，后面附有一份有史有據(jù)的蘇美爾姓氏圖譜。亞述學(xué)家F.E.Peiser在1897年指出，埃吉貝同“雅各”沒有任何關(guān)聯(lián)，前者在遠(yuǎn)早于巴比倫淪陷時(shí)期的公元前8世紀(jì)的楔形文字檔案中就已出現(xiàn)。
[51] R.Bogaert（1966）關(guān)于早期“銀行業(yè)”的詳細(xì)研究顯示，當(dāng)時(shí)并未出現(xiàn)“把金錢存起來并以更高利率貸出去”這一銀行業(yè)的本質(zhì)特征。
[52] 更詳細(xì)的闡述參見本書第三章Timur Kuran的研究。
[53] 這些律法規(guī)則根據(jù)遺產(chǎn)分割、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和遺囑等具體實(shí)踐中的文獻(xiàn)資料概括而來，因?yàn)樽怨诙€(gè)千年初期以來，類似于《漢謨拉比法典》這樣的法律條文此后并未得到執(zhí)行。長子有權(quán)獲得雙倍于幼子的遺產(chǎn)也是新巴比倫時(shí)期以前的慣例。當(dāng)兄弟多于3人時(shí)，長子有權(quán)獲得一半遺產(chǎn)（即高于幼子雙倍的遺產(chǎn)）這一事實(shí)是最新發(fā)現(xiàn)；參見Wunsch（2004，第130—131頁，第144—145頁）。本章作者正在準(zhǔn)備一份關(guān)于公元第一個(gè)千年美索不達(dá)米亞繼承法的全面研究。
[54] 聯(lián)合家庭（joint family）包括了好幾代人，所有男性成員均有血緣關(guān)系。整個(gè)家庭由族長（往往由最年長的男性擔(dān)當(dāng)）領(lǐng)導(dǎo)，族長基于家族利益制定經(jīng)濟(jì)和社會事務(wù)方面的決策。家族所有財(cái)產(chǎn)由成員共享，分配比例則根據(jù)各成員的遺產(chǎn)份額評定。只要保持家族的完整，由任何成員取得的收入均須按各自比例歸屬全體成員。
[55] 公元前508年的Dar 379（Strassmaier，1897）提供了一份遺產(chǎn)分割資料，其包括以下規(guī)定（第2款第55條、第56條、第59條、第60條）：（關(guān)于）家族的所有地產(chǎn)，只要確實(shí)存在的，包括……（長子）以自己、妻子或其他人名義購置的地產(chǎn)……（長子）有權(quán)分到一半……（幼子）只能分到（前述資產(chǎn)的）另一半。
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